更新日：2013年9月1日

定期監査・行政監査結果（平成24年5月18日）1

第1 監査の対象

• 危機管理監
  • 危機管理課
• 財務部
  • 財政課
  • 資産経営課
  • 調達課
  • 納税推進課
  • 市民税課
  • 資産税課
  • 債権回収対策課
• 市民部
  • 市民生活課
  • 市民協働・地域政策課
  • ユニバーサル社会・男女共同参画推進課
  • 文化政策課
  • スポーツ振興課
  • 生涯学習課
  • 文化財課
  • 美術館
  • 中央図書館
• 健康福祉部
  • 福祉総務課
  • 障害福祉課
  • 障害者更生相談所
  • 高齢者福祉課
  • 介護保険課
  • 国保年金課
  • 健康医療課
  • 精神保健福祉センター
  • 看護専門学校
  • 保健環境研究所
  • 病院管理課
  • 佐久間病院
  • 健康増進課
  • 保健総務課
  • 生活衛生課
  • 保健予防課
  • 保健所浜北支所
• 都市整備部
  • 都市計画課
  • 北部都市整備事務所
  • 土地政策課
  • 交通政策課
  • 市街地整備課
  • 建築行政課
  • 住宅課
  • 公共建築課
  • 緑政課
  • 動物園
  • 公園課
• 土木部
  • 土木総務課
  • 南土木整備事務所
  • 北土木整備事務所
  • 東・浜北土木整備事務所
  • 天竜土木整備事務所
  • 道路課
  • 河川課
  • 技術監理課
• 西区役所
  • 区振興課
  • 税務課
  • 区民生活課
  • まちづくり推進課
  • 社会福祉課
  • 長寿保険課
  • 健康づくり課
  • 舞阪地域自治センター地域振興課
  • 舞阪地域自治センター地域生活課
  • 雄踏地域自治センター地域振興課
• 北区役所
  • 区振興課
  • 税務課
  • 区民生活課
  • まちづくり推進課
  • 社会福祉課
  • 長寿保険課
  • 健康づくり課
  • 細江地域自治センター地域振興課
  • 引佐地域自治センター地域振興課
  • 引佐地域自治センター地域生活課
  • 三ヶ日地域自治センター地域振興課
  • 三ヶ日地域自治センター地域生活課
• 会計管理者
  • 会計課
• 消防
  • 消防総務課
  • 予防課
  • 警防課
  • 情報指令課
  • 中消防署
  • 東消防署
  • 西消防署
  • 南消防署
  • 北消防署
  • 浜北消防署
  • 天竜消防署
• 上下水道部
  • 上下水道総務課
  • お客さまサービス課
  • 料金課
  • 水道工事課
  • 下水道工事課
  • 浄水課
  • 下水道施設課
  • 浜北上下水道課
  • 天竜上下水道課
  • 引佐上下水道課
• 市選挙管理委員会事務局
• 人事委員会事務局
• 議会事務局
  • 議会総務課
  • 議事調査課

第2 監査の期間

平成23年11月30日から平成24年3月15日まで

第3 監査の方法

監査対象部局から提出された資料及び諸帳簿等関係書類を抽出調査するとともに、関係職員から説明を求め、主として平成23年度執行の事務事業が関係法令に基づき適正に執行されているかどうかを監査した。
なお、調査の一部は浜松公会計監査団に委託し、その意見を参考とした。

第4 監査の結果

次のとおりである。

危機管理監

財務に係る事務の執行として収入事務、補助金交付事務、業務委託契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した結果、これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。

財務部

財務に係る事務の執行として収入事務、補助金交付事務、業務委託契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した結果、これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。

市民部

財務に係る事務の執行として収入事務、補助金交付事務、業務委託契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した結果、これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。

健康福祉部

財務に係る事務の執行として収入事務、補助金交付事務、業務委託契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した結果、これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。なお、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

●財務監査

病院管理課

1.　浜松市リハビリテーション病院の指定管理者である聖隷福祉事業団に、平成23年4月1日から平成25年3月31日まで、使用料及び手数料の徴収事務を委託しているが、告示をしていない。

2.　浜松医療センターの指定管理者に、平成23年4月1日から平成28年3月31日まで、財団法人浜松医療公社を指定しているが、告示をしていない。

3.　浜松市リハビリテーション病院の指定管理者に、平成23年4月1日から平成25年3月31日まで、聖隷福祉事業団を指定しているが、告示をしていない。

4.　固定資産について
(1) 医療センター

発生年度で費用処理すべきものが、固定資産の建物に計上されている。

（単位：千円）

No	年度	名称	耐用年数	取得価額	帳簿価額
172	2004	医師住宅外5棟 耐震診断業務委託	39	2,400	2,123

(2)リハビリテーション病院

ア　発生年度で費用処理すべきものが、固定資産の建物に計上されている。

（単位：千円）

No	年度	名称	耐用年数	取得価額	帳簿価額
74	2004	耐震診断業務委託	10	2,500	1,150

イ　平成25年度以降に予定されている建物新築工事に関連する委託料について、建設仮勘定に計上すべきところ、建物として計上されている。

（単位：千円）

No	年度	名称	取得価額
92	2010	病院地下水採取業務委託	2,158
93	2010	病院新築工事に伴う地質調査業務委託	5,436

ウ　固定資産の構築物として計上すべきものが、建物付属設備とされている。

（単位：千円）

No	年度	名称	耐用年数	取得価額	帳簿価額
70	2005	身体障害者駐車場整備工事	10	7,988	4,993
71	2005	身体障害者駐車場整備工事 設計業務委託	10	520	286
72	2005	身体障害者駐車場整備工事 工事監理業務委託	10	280	154

保健総務課

1.　平成22年度庭園保守業務委託において、契約の業務明細書では樹木の健全な成長を図るため、年2回の消毒を施行することとしているが、剪定による害虫駆除に変更している。
また、対象樹木に高度化成肥料等を、年1回施肥することとしているが、樹木剪定作業の追加に変更している。
これらは、業務内容の変更となるため、変更契約として処理すべきものであるが、変更契約書を締結せず、市と委託業者の双方の協議により変更している。

都市整備部

財務に係る事務の執行として収入事務、補助金交付事務、業務委託契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した結果、これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。

土木部

財務に係る事務の執行として収入事務、補助金交付事務、業務委託契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した結果、これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。なお、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

●財務監査

土木総務課

1.　平成23年度の保険金収入（道路瑕疵損害賠償金）の1件、90,595円の収入調定について、示談書の提出日である平成23年5月2日に調定すべきであるが、同年10月25日に行っており、収入調定が遅延している。

北土木整備事務所

1.　（一括）平成22年度浜松市北土木整備事務所他2施設建物警備業務委託（業務委託料610,092円）において、予定価格調書が作成されていない。

●行政監査

南土木整備事務所

1.　平成23年11月25日、南土木整備事務所職員が収賄容疑で逮捕され、同年12月16日に静岡地方裁判所浜松支部に起訴された事件は、率先して法令を遵守し、倫理を保持すべき地方公務員としてあるまじき行為である。
このような不祥事は、市民の信頼を著しく損ね、市政に重大な影響を及ぼしたと認められる。
失われた信頼の回復に向けて、厳正な服務規律の確保による不祥事の再発防止が強く求められるところであり、実効性のある職場研修を実施する中で、これまで以上に公務員倫理の保持及び法令の遵守を徹底されたい。

西区役所

　財務に係る事務の執行として収入事務、補助金交付事務、業務委託契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した結果、これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。

北区役所

財務に係る事務の執行として収入事務、補助金交付事務、業務委託契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した結果、これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。なお、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

●財務監査

社会福祉課

1.　平成22年度浜松市北区(細江・引佐・三ヶ日地域)放課後児童健全育成事業業務委託について、契約事務及び業務の履行確認が適切に行われていない。
(1)予定価格の基礎額について、積算を行っておらず、算出根拠が不明確である。
(2)予定価格調書を作成していない。
(3)業務委託契約書の業務委託仕様書において、委託事務実施計画書(様式第1号)、収支予算書(様式第2号)、委託事務実績報告書(様式第3号)及び収支決算書(様式第4号)の提出を規定しているが、各様式について整備していない。
(4)業務委託仕様書において各放課後児童クラブの指導員及び補助指導員の配置について規定しているが、業務完了後に提出された業務委託完了報告書及び添付資料では、これらの履行確認ができない。

長寿保険課

1.　平成22年度浜松市運動器の機能向上トレーニング教室事業業務委託契約において、利用者送迎費用の契約単価を4つに区分して設定しているが、業務委託仕様書において、送迎サービスの設定ルートが同一のものがあり、業務内容と契約単価との関係が不明確となっている。

健康づくり課

1.　平成22年度引佐地区救急医療対策協議会負担金10,694,000円の支出負担行為について、費用負担の根拠となる「引佐地区救急医療協力促進事業に関する協定書」の締結日である平成22年4月1日に行うべきであるが、負担金請求日の平成23年1月25日に行っている。

会計管理者

財務に係る事務の執行として収入事務及び財産管理事務を主眼に調査した結果、これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。

消防

財務に係る事務の執行として収入事務、補助金交付事務、業務委託契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した結果、これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。なお、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

●行政監査

消防総務課

1.　平成23年6月に発生した職員による住居侵入事件は、率先して法令を遵守し、倫理を保持すべき地方公務員としてあるまじき行為である。
このような不祥事は、市民の信頼を著しく損ね、市政に重大な影響を及ぼしたと認められる。
失われた信頼の回復に向けて、厳正な服務規律の確保による不祥事の再発防止が強く求められるところであり、実効性のある職場研修を実施する中で、これまで以上に公務員倫理の保持及び法令の遵守を徹底されたい。

上下水道部

財務に係る事務の執行として収入事務、補助金交付事務、業務委託契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した結果、これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。なお、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

●財務監査

上下水道総務課

1.　舘山寺浄化センターの固定資産について、固定資産台帳に誤った耐用年数で登録されている。

（単位：千円）

資産番号	取得年度	名称	採用された 耐用年数	本来の 耐用年数	取得 価額	帳簿 価額
12173	1987	植栽工	63	7	35,789	29,604
12233	2001	通路工	50	10～15	5,280	4,329
12234	2001	安全柵設置工	50	10～15	900	738
12235	2001	舗装工	50	3～15	1,700	1,394
12236	2001	見学者用トイレ設置	50	40	13,000	10,660

※本来の耐用年数は想定耐用年数であり、現物確認により実際の耐用年数と異なることがある。

●行政監査

水道工事課

1.　平成22年6月16日、同年10月5日、平成23年2月2日及び同年5月9日の勤務時間中 に、職員の過失による公用車での物損事故（物件損害）が発生した。
全市を挙げて、交通事故撲滅に取り組んでいる中、職員の過失による公務上の交通事故は、市の信用を著しく損なう行為であることから、日々の職員に対する注意の喚起や職場研修を実施することにより、職員に安全運転について再認識させ、このようなことが二度と起こらないよう安全運転管理を徹底されたい。

市選挙管理委員会事務局

財務に係る事務の執行として業務委託契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した結果、これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。

人事委員会事務局

財務に係る事務の執行として業務委託契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した結果、これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。

議会事務局

財務に係る事務の執行として補助金交付事務、業務委託契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した結果、これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。

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