ホーム > 市政情報 > 監査 > 定期監査・行政監査結果 > 定期監査・行政監査結果(平成21年9月4日)

ここから本文です。

更新日:2013年9月1日

定期監査・行政監査結果(平成21年9月4日)

第1 監査の対象

  • 健康医療部
    • 健康医療課
    • 看護専門学校
    • 新法人設立準備課
    • 佐久間病院
    • 保健環境研究所
  • 環境部
    • 環境企画課
    • 資源廃棄物政策課
    • 北清掃事業所
    • 浜北環境事業所
    • 産業廃棄物対策課
    • 環境保全課
    • 南清掃事業所
    • 平和清掃事業所
    • 天竜環境事業所
    • 生活排水対策課
  • 商工部
    • 産業政策課
    • 商業政策課
    • 企業立地推進課
    • 観光コンベンション課
  • 中区役所
    • 総務企画課
    • 税務課
    • 社会福祉課
    • 長寿支援課
    • まちづくり課
    • 区振興課
    • 区民生活課
    • こども家庭課
    • 保険年金課
  • 浜北区役所
    • 総務企画課
    • 税務課
    • 社会福祉課
    • 健康づくり課
    • まちづくり課
    • 区振興課
    • 区民生活課
    • 長寿保険課
    • 産業振興課
  • 天竜区役所
    • 総務企画課
    • 税務課
    • 社会福祉課
    • 健康づくり課
    • 森林整備課
    • 区振興課
    • 区民生活課
    • 長寿保険課
    • 産業振興課
    • まちづくり課
    • 天竜地域自治センター地域振興課
    • 春野地域自治センター地域振興課
    • 春野地域自治センター地域生活課
    • 佐久間地域自治センター地域振興課
    • 佐久間地域自治センター地域生活課
    • 水窪地域自治センター地域振興課
    • 水窪地域自治センター地域生活課
    • 龍山地域自治センター地域振興課
    • 龍山地域自治センター地域生活課
  • 上下水道部
    • 上下水道総務課
    • 料金課
    • 下水道工事課
    • 下水道施設課
    • 天竜上下水道課
    • お客さまサービス課
    • 水道工事課
    • 浄水課
    • 浜北上下水道課
    • 引佐上下水道課
  • 議会事務局
    • 議会総務課
    • 議事調査課

第2 監査の期間

平成21年4月14日から平成21年6月23日まで

第3 監査の方法

監査対象部局から提出された資料及び諸帳簿等関係書類を抽出調査するとともに、関係職員から説明を求め、平成20年度執行の事務事業が関係法令に基づき適正に執行されているかどうかを監査した。
なお、監査対象部局から提出された資料等の審査及び分析並びに現地調査の一部を公認会計士に委託し、その意見を参考とした。

第4 監査の結果

次のとおりである。

健康医療部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

佐久間病院

1.平成20年度清掃業務委託契約等について、受託者から業務完了届を受領後、業務完了検査報告書による履行確認を行わず委託料を支出しているので、浜松市契約規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

2.佐久間病院内売店に係る行政財産の使用料の収入調定について、使用許可日である平成20年4月1日に調定すべきものを、収納日(毎月)に調定しているので、浜松市行政財産の目的外使用に関する使用料条例に基づき、適正な事務処理をされたい。

3.平成20年度に器械備品の除却に係る会計処理をしているが、事前に固定資産の除却に係る決裁をしていないので、浜松市病院事業会計規程に基づき、適正な固定資産の管理をされたい。

看護専門学校

1.郵券について、前年度からの繰越高が著しく多く、予算の効率的な執行をしていないので、年間使用数量に応じた計画的な購入をされたい。

保健環境研究所

1.指定物品である郵券等の物品出納簿について、物品出納員が確認をしていないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

2.郵券について、前年度からの繰越高が著しく多く、予算の効率的な執行をしていないので、年間使用数量に応じた計画的な購入をされたい。

3.大気汚染自動測定器の保守管理及び産業廃棄物収集運搬業務委託について、落札者が決定してから7日以内に契約の締結をしていないので、浜松市契約規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

新法人設立準備課

1.県西部浜松医療センターの食堂等に係る行政財産使用料の収入調定について、使用許可日である平成20年4月1日に調定すべきものを収納日(7月31日、9月1日)で調定しており、調定時期が著しく遅延しているので、適正な事務処理をされたい。

2.病院事業会計(医療センター)の貸借対照表上において、その他流動資産に計上されている1,305,971円は、保険金収入(その他医業外収益)と相殺すべきもの496,398円及び過年度において立替払いした医師住宅の電気・ガス代の内、既に精算済みとなっているもの809,573円である。
これらは、精算等が完了しているが、会計処理を行っていないので、地方公営企業法に基づき、過年度損益修正損として費用処理をされたい。

環境部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

環境企画課

1.浜松市森林環境基金に係る寄附金について、収納金日計簿を作成していないので、浜松市会計規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

南清掃事業所

1.郵券について、前年度からの繰越高が著しく多く、予算の効率的な執行をしていないので、年間使用数量に応じた計画的な購入をされたい。

北清掃事業所

1.浜松市有玉荘の利用料に係る収納金日計簿について、複数の職員による確認をしていないので、適正な事務処理をされたい。

浜北環境事業所

1.指定物品である郵券の物品出納簿について、物品出納員が確認をしていないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

生活排水対策課

1.肥料登録有効期間更新申請のために購入した収入印紙及び危険物取扱者保安講習申込用のために購入した県収入証紙について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

2.郵券について、前年度からの繰越高が著しく多く、予算の効率的な執行をしていないので、年間使用数量に応じた計画的な購入をされたい。

商工部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

産業政策課

1.郵券について、前年度からの繰越高が著しく多く、予算の効率的な執行をしていないので、年間使用数量に応じた計画的な購入をされたい。

観光コンベンション課

1.固定資産台帳上の管理番号を記載した管理シールなどを、固定資産の現物に貼っていないため、固定資産と現物の照合を明確にできる管理体制になっていないので、浜松市国民宿舎事業財務規程に基づき、固定資産を特定できる管理をされたい。

2.平成20年度にプレハブ冷凍倉庫の除却に係る会計処理をしているが、事前に固定資産の除却に係る決裁をしていないので、浜松市国民宿舎事業財務規程に基づき、適正な固定資産の管理をされたい。

中区役所

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

社会福祉課

1.友愛の福祉基金に係る寄附金について、収納金日計簿を作成していないので、浜松市会計規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

2.成年後見市長申立等に使用するため購入した収入印紙及び登記印紙について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

3.郵券について、前年度からの繰越高が著しく多く、予算の効率的な執行をしていないので、年間使用数量に応じた計画的な購入をされたい。

長寿支援課

1.成年後見市長申立等に使用するため購入した収入印紙及び登記印紙について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

まちづくり課

1.市営住宅遠州浜併存店舗買取契約に使用するため購入した収入印紙について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

浜北区役所

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

長寿保険課

1.高齢者ふれあい福祉センターに設置の自動販売機に係る行政財産使用料について、納期限から約1年後に納付されているが、使用者に督促状を発していないので、浜松市税外収入金の督促等に関する規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

まちづくり課

1.市営住宅皆原団地の建物について、借地上に建てられているが、表示登記等をしていないので、浜松市公有財産管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

天竜区役所

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

総務企画課

1.コインマネージャー付コピー機の収入について、収納金日計簿を作成していないので、浜松市会計規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

区振興課

1.報償費で購入したグランドゴルフ大会等に係る賞品について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な管理をされたい。

区民生活課

1.郵券の物品出納簿について、物品出納員が確認をしていないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

産業振興課

1.相津マリーナ用地貸付料に係る収入調定について、平成20年4月1日に調定すべきものを平成21年2月に調定しており、調定時期が著しく遅延しているので、適正な事務処理をされたい。

森林整備課

1.林業振興事業費補助金(森林動物被害対策事業)について、事業終了後に申請書と実績内訳が提出されているので、交付要綱に基づき、適正な事務処理をされたい。

春野地域自治センター地域振興課

1.郵券について、前年度からの繰越高が著しく多く、予算の効率的な執行をしていないので、年間使用数量に応じた計画的な購入をされたい。

佐久間地域自治センター地域振興課

1.記念事業用に購入したテレフォンカードについて、年度当初から多くの在庫があるので、有効活用されたい。

佐久間地域自治センター地域生活課

1.狂犬病予防注射済票交付手数料について、収納金日計簿を作成していないので、浜松市会計規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

2.市営住宅の平沢団地外7団地の建物について、借地上に建てられているが、表示登記等をしていないので、浜松市公有財産管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

【行政監査】

【事項名】公用車の安全運転管理

健康づくり課

1.平成20年8月20日及び同年12月10日の勤務時間中に、職員による公用車での加害行為による物損事故(追突及び坂道での後退による衝突)が発生した。
全市を挙げて、交通事故撲滅に取り組んでいる中、職員の加害行為による交通事故は、市の信用を著しく損なう行為であることから、日々の職員に対する注意の喚起や職場研修などを実施することにより、職員に安全運転について再認識させ、このようなことが二度と起こらないよう安全運転管理を徹底されたい。

上下水道部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

上下水道総務課

水道事業会計

1.固定資産のうち、備品に備品シールが貼られているが、固定資産管理システム上の管理番号を記載していないため、固定資産と現物の照合を明確にできる管理体制になっていないので、浜松市上下水道部会計規程に基づき、固定資産を特定できる管理をされたい。

2.固定資産の一部において、構築物、機械及び装置、工具器具及び備品等、種別による管理が行われておらず、一括計上となっているので、浜松市上下水道部会計規程に基づき、適正な固定資産の管理をされたい。

3.固定資産の一部において、取得価額10万円未満のものが固定資産として計上されているので、浜松市上下水道部会計規程に基づき、除却されたい。

4.固定資産の各科目に計上されている金額のうち、科目が相違しているものがあるので、地方公営企業法に基づき、適正な固定資産の管理をされたい。

5.実地たな卸により判明した不足について、たな卸資産減耗費による会計処理が行われていないので、浜松市上下水道部会計規程に基づき、たな卸資産減耗費として会計処理されたい。

下水道事業会計

6.固定資産のうち、備品に備品シールが貼られているが、固定資産管理システム上の管理番号を記載していないため、固定資産と現物の照合を明確にできる管理体制になっていないので、浜松市上下水道部会計規程に基づき、固定資産を特定できる管理をされたい。

7.固定資産の一部において、取得価額10万円未満のものが固定資産として計上されているので、浜松市上下水道部会計規程に基づき、除却されたい。

議会事務局

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、交付金関係事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。

戻る

監査のトップに戻る

このページのよくある質問

よくある質問の一覧を見る

お問い合わせ

浜松市役所監査事務局 

〒430-8652 浜松市中区元城町103-2

電話番号:053-457-2391

ファクス番号:050-3730-5218

より良いウェブサイトにするためにみなさまのご意見をお聞かせください

このページの情報は役に立ちましたか?

このページの情報は見つけやすかったですか?