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更新日:2013年9月1日

定期監査・行政監査結果(平成21年2月20日)

浜松市監査委員告示第1号

地方自治法(昭和22年法律第67号)第199条第1項及び第2項の規定に基づき定期監査及び行政監査を執行したので、その結果を同条第9項の規定により次のとおり公表する。

平成21年2月20日

浜松市監査委員:鈴木 幸作
浜松市監査委員:松本 壽夫
浜松市監査委員:髙林 一文
浜松市監査委員:中村 勝彦

定期監査(財務監査)・行政監査結果公表 

第1 監査の対象

  • 財務部
    • 財政課
    • 調達課
    • 税務総務課
    • 納税課
    • 管財課
    • 工事検査課
    • 課税管理課
    • 債権回収対策課
  • 生活文化部
    • 市民生活課
    • スポーツ振興課
    • 中央図書館
    • 文化政策課
    • 生涯学習課
    • 防災対策課
  • 社会福祉部
    • 福祉総務課
    • 高齢者福祉課
    • 国保年金課
    • 障害福祉課
    • 介護保険課
    • 障害者更生相談所
  • 健康医療部
    • 保健総務課
    • 健康増進課
    • こころの健康対策課
    • 生活衛生課
    • 保健予防課
    • 食肉衛生検査所
  • 都市計画部
    • 都市計画課
    • 交通政策課
    • 区画整理課
    • 土地政策課
    • 都市開発課
    • 北部都市計画事務所
  • 公園緑地部
    • 緑政課
    • 南部公園管理事務所
    • 動物園
    • 公園課
    • 北部公園管理事務所
  • 土木部
    • 土木管理課
    • 道路保全課
    • 南土木整備事務所
    • 浜北土木整備事務所
    • 道路企画課
    • 河川課
    • 北土木整備事務所
    • 天竜土木整備事務所
  • 会計管理者
    • 会計課
  • 消防
    • 消防総務課
    • 警防課
    • 中消防署
    • 西消防署
    • 北消防署
    • 天竜消防署
    • 予防課
    • 情報指令課
    • 東消防署
    • 南消防署
    • 浜北消防署
  • 学校教育部
    • 教育総務課
    • 教職員課
    • こども安全課
    • 市立高等学校
    • 芳川幼稚園
    • 砂丘小学校
    • 学校施設課
    • 指導課
    • 天竜川・浜名湖地区総合教育センター
    • 白脇小学校
    • 東部中学校

第2 監査の期間

平成20年10月3日から平成20年12月17日まで

第3 監査の方法

監査対象部局から提出された資料及び諸帳簿等関係書類を抽出調査するとともに、関係職員から説明を求め、平成20年度執行の事務事業が関係法令に基づき適正に執行されているかどうかを監査した。

第4 監査の結果

次のとおりである。

財務部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

財政課

1.郵券の保管場所について、鍵の掛かる鉄庫等に保管していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

管財課

1.土地貸付料等の財産収入調定書について、納付書・納入通知書発行日及び納入期限を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

2.郵券に係る物品出納簿について、物品出納員が確認をしていないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

課税管理課

1.郵券に係る物品出納簿について、物品出納員が確認をしていないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

納税課

1.平成17年度過年度支出の還付金の一部返還金等が収入されているが、収納金日計簿を作成していないので、浜松市会計規則に基づき適正な事務処理をされたい。

2.記念品として報償費で購入している物品について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

3.郵券に係る物品出納簿について、物品出納員が確認をしていないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

4.会計管理者から交付を受けたつり銭について、つり銭資金整理簿を作成していないので、浜松市会計規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

5.80円切手104万円分の郵券について、事前に物品購入回議書による物品管理者である課長の決裁を得ることなく、平成20年7月23日に購入しているので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

債権回収対策課

1.郵券の一部について、使用枚数の記載漏れにより、保管枚数が物品出納簿と一致していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

【行政監査】

【事項名】市税等の滞納整理事務

納税課

1.平成14年度から平成17年度の市税等の滞納整理事務に関し、元納税課職員による公金の横領事件が発生した。これは、現金で領収した市税等に係る事務処理のチェック体制の不備が事件発生の一因であると考えられる。
市職員の公金の横領は、市の信用を著しく損なうものであり、今後、二度と同様の事件が発生しないよう、法令遵守、倫理観の醸成等の徹底を図る職員教育を実施するとともに、現金領収に係る事務処理のチェック体制を見直し、再発防止に努められたい。

生活文化部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

生涯学習課(博物館)

1.伊場遺跡公園公衆電話設置使用料に係る行政財産使用料について、使用料の算定根拠となる資料を添付していないので、浜松市行政財産の目的外使用に関する使用料条例に基づき、適正な事務処理をされたい。

社会福祉部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

福祉総務課

1.浜松市民生委員児童委員協議会補助金について、資金計画書からは補助金を必要としない時期に支出しているので、適正な事務処理をされたい。

障害福祉課

1.自立支援システム20年7月法改正対応業務委託契約について、落札後7日以内に契約をしていないので、浜松市契約規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

国保年金課

1.郵券の物品出納簿について、物品出納員と担当者が確認をしていないものがある。また、保管場所について、鍵の掛かる鉄庫等に保管されていないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

【行政監査】

【事項名】国民健康保険料の年金特別徴収業務

国保年金課

1.国民健康保険料の年金特別徴収業務において、社会保険業務センターへデータを送付する際、事務処理を誤ったため、正しいデータが送付されず、年金支給が停止し、年金受給者に対して損害を与えることとなった。
このことは、市の信用を著しく損ない、行政としてあるまじき行為であるため、再発防止に努めるとともに、適正な事務処理の徹底を図られたい。

健康医療部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

健康増進課

1.中央保健センター行政財産使用料の納入について、納入通知書ではなく納付書を発送しているので、地方自治法施行令及び浜松市会計規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

2.市営駐車場回数券及び共通駐車場回数券に係る物品出納簿について、物品出納員が確認をしていない。また、共通駐車場回数券の一部について、使用枚数の記載漏れにより、保管枚数が物品出納簿と一致していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な物品の出納及び管理をされたい。

3.会計管理者から交付を受けたつり銭について、つり銭資金整理簿を作成していないので、浜松市会計規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

こころの健康対策課

1.郵券に係る物品出納簿について、物品出納員が確認をしていないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な物品の出納及び保管をされたい。

都市計画部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

都市計画課

1.会計管理者から交付を受けたつり銭資金について、つり銭資金整理簿を作成していないので、浜松市会計規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

公園緑地部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

緑政課

1.三ヶ日いきいき菜園使用料について、歳入金の納入後に収入調定をしているので、地方自治法に基づき、適正な事務処理をされたい。

公園課

1.都市計画図等の複写に係る実費収入について、出納員が現金で受領しているが、収納金日計簿を作成していないので、浜松市会計規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

2.郵券の保管場所について、鍵の掛かる鉄庫等に保管していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

3.土地の売買契約に使用するため購入した収入印紙について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

北部公園管理事務所

1.郵券に係る物品出納簿について、物品出納員が確認をしていないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な物品の出納及び保管をされたい。

動物園

1.てんぼう広場東(こんちゅう館南)の男子トイレの大便所のドアが壊れて、通路に置かれているので、適正な施設整備をされたい。

土木部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

土木管理課

1.郵券の保管場所について、鍵の掛かる鉄庫等に保管していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

道路企画課

1.郵券の保管について、施錠による保管をしていないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

河川課

1.浜松市水防団員互助会補助金について、全額を概算払で支出しているが、資金計画書からは補助金を必要としない時期に支出しているので、適正な事務処理をされたい。

北土木整備事務所

1.土地の売買契約に使用するため購入した収入印紙について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

浜北土木整備事務所

1.パソコン賃借料等について、平成20年4月1日付けの支出負担行為額を超えて契約していることから、浜松市予算の編成及び執行に関する規則第20条第2項に基づき、適正な事務処理をされたい。

天竜土木整備事務所

1.土地の売買契約に使用するため購入した収入印紙について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

会計管理者

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【行政監査】

【事項名】源泉徴収事務

会計課

1.平成20年1月に介護認定審査会委員に送付した平成19年分給与所得の源泉徴収票について、平成19年9月に支給された報酬が欠落していたため、平成20年3月に訂正後の源泉徴収票を再送付したが、委員の確定申告書の差し替えに伴う損害を賠償することとなった。今後は、適正な事務処理をするとともに、再発防止策を講じられたい。

消防

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

西消防署

1.西消防署庁舎用地外4件の土地賃借料について、平成20年度に係る変更契約を締結していないので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

浜北消防署

1.浜松市消防団浜北支団ラッパ隊の費用弁償について、平成20年4月分の火災・警戒・訓練出動手当で2回分の出動手当が支出漏れとなっているので、浜松市消防団に関する条例に基づき、適正な事務処理をされたい。

学校教育部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

指導課

1.浜松市外国人子ども教育支援事業補助金について、全額を概算払で支出しているが、一部の補助事業者に対して、資金計画書からは補助金を必要としない時期に支出しているので、適正な事務処理をされたい。

市立高等学校

1.編入学検査に係る入学検定料について、出納員が現金で受領しているが、収納金日計簿を作成していないので、適正な事務処理をされたい。

白脇小学校

1.消防設備保守点検業務について、平成20年8月4日に点検業務を実施した結果、耐用年数の過ぎた消火器18本があったことを指摘されているが、調査日現在において対応がされていない状況であることから、早急に措置を講じられたい。

東部中学校

1.グラウンドに設置してあるサッカーゴールについて、3か所中2か所のサッカーゴールに転倒防止策をとっていないので、安全対策として杭を数か所打つなど転倒防止策を講じられたい。

【行政監査】

【事項名】教職員住宅の維持管理業務

学校施設課

1.教職員住宅(56棟142部屋)の入居率は36.6%と低い利用状況となっている。また、老朽化等により使用できない施設が18棟34部屋あるため、施設数の適正化及び廃止等を含めた計画的な施設整備の推進について、早急な対策を講じられたい。

【事項名】個人情報の適正な管理・指導

教職員課

1.浜松市内の幼稚園の臨時職員が、インターネット上の地図情報サービスに、家庭訪問に関する個人情報として園児の住所及び氏名を登録し、一般にも閲覧できる状態が平成19年4月から約1年半継続した。
高度情報通信社会の進展に伴い、個人情報の利用が著しく拡大している中、多くの個人情報を保有する市は、個人情報の適正な取扱いの確保が特に強く求められる立場にある。
個人情報の漏えいは、市の信用を著しく損なう行為であることから、学校の教職員に個人情報の重要性を再認識させるとともに、事件の再発防止と適正な管理の厳格な実施を指導徹底されたい。

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浜松市役所監査事務局 

〒430-8652 浜松市中区元城町103-2

電話番号:053-457-2391

ファクス番号:050-3730-5218

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