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更新日:2013年9月1日

定期監査・行政監査結果(平成20年9月4日)

浜松市監査委員告示第8号

地方自治法(昭和22年法律第67号)第199条第1項及び第2項の規定に基づき定期監査及び行政監査を執行したので、その結果を同条第9項の規定により次のとおり公表する。

平成20年9月4日

浜松市監査委員:鈴木  幸作
浜松市監査委員:松本  壽夫
浜松市監査委員:髙林  一文
浜松市監査委員:中村  勝彦

定期監査(財務監査)・行政監査結果公表

第1 監査の対象

  • 健康医療部
    • 健康医療課
    • 看護専門学校
    • 保健総務課
    • 生活衛生課
    • 保健予防課
    • 佐久間病院
    • 保健環境研究所
    • 食肉衛生検査所
    • 健康増進課
    • こころの健康対策課
  • 環境部
    • 環境企画課
    • 資源廃棄物政策課
    • 北清掃事業所
    • 浜北環境事業所
    • 産業廃棄物対策課
    • 新清掃工場水泳場建設事務局
    • 環境保全課
    • 南清掃事業所
    • 平和清掃事業所
    • 天竜環境事業所
    • 生活排水対策課
  • 商工部
    • 産業政策課
    • 商業政策課
    • 企業立地推進課
    • 観光コンベンション課
  • 農林水産部
    • 農業水産課
    • 食肉地方卸売市場
    • 森林課
    • 中央卸売市場
    • 農業整備課
  • 土木部
    • 土木管理課
    • 北土木整備事務所
    • 天竜土木整備事務所
    • 道路保全課
    • 南土木整備事務所
    • 浜北土木整備事務所
    • 道路企画課
    • 河川課
  • 建築住宅部
    • 建築行政課
    • 住宅課
    • 北部建築事務所
    • 公共建築課
  • 消防
    • 消防総務課
    • 警防課
    • 中消防署
    • 西消防署
    • 北消防署
    • 天竜消防署
    • 予防課
    • 情報指令課
    • 東消防署
    • 南消防署
    • 浜北消防署
  • 議会事務局
    • 議会総務課
    • 議事調査課
  • 選挙管理委員会事務局
  • 農業委員会事務局
    • 浜松農業委員会事務局
    • 引佐農業委員会事務局
    • 浜北農業委員会事務局
    • 天竜農業委員会事務局
  • 上下水道部
    • 上下水道総務課
    • 料金課
    • 下水道工事課
    • 下水道施設課
    • 天竜上下水道課
    • お客さまサービス課
    • 水道工事課
    • 浄水課
    • 浜北上下水道課
    • 引佐上下水道課

第2 監査の期間

平成20年3月28日から平成20年7月22日まで

第3 監査の方法

監査対象部局から提出された資料及び諸帳簿等関係書類を抽出調査するとともに、関係職員から説明を求め、平成19年度執行の事務事業が関係法令に基づき適正に執行されているかどうかを監査した。

第4 監査の結果

次のとおりである。

健康医療部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

健康医療課(佐久間病院)

1.浦川診療所、山香診療所、医師住宅の建物について、借地上に建てられているが、表示登記等をしていないので、浜松市公有財産管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

生活衛生課

1.食品衛生監視員の保菌検査業務委託について、業務委託契約検討会議を開催していないので、適正な事務処理をされたい。

健康増進課

1.郵券の物品出納簿に出納員と担当者の確認印を押印していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

こころの健康対策課

1.浜松市精神障害者社会復帰施設運営事業費補助金交付要綱について、第5条第4項並びに別表1で定める補助基準額が、当該要綱の設置根拠となる国の補助金交付要綱と整合していないので、適正に補助金交付要綱を整備されたい。

環境部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務及び業務委託等契約事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

天竜環境事務所

1.水窪・佐久間クリーンセンター自家用電気工作物の保安管理業務委託について、仕様書に定められている保安業務従事者名が受託者から提出されていないので、契約条項及び仕様書に基づき受託者を指導されたい。

商工部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

観光コンベンション課(国民宿舎奥浜名湖)

1.国民宿舎奥浜名湖の収納事務について、現金にて収納した使用料金を翌日までに指定金融機関へ預けていないので、浜松市国民宿舎事業財務規程に基づき、適正な事務処理をされたい。

2.未収金について、事業の性格上、翌月に回収されることから、月末残高と当月発生額は一致するべきものであるが、一致していないので、誤謬について調査修正し、今後は浜松市国民宿舎事業財務規程に基づき、適正な事務処理をされたい。

3.国民宿舎奥浜名湖の建物について、借地上に建てられているが、表示登記等をしていないので、浜松市公有財産管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

農林水産部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務及び業務委託等契約事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

農業水産課

1.浜松市農林業技術異業種交流研究会について、委員の委嘱は個人に対して行っているが、支払いは所属している法人としているので、適正な事務処理をされたい。

食肉地方卸売市場

1.シャッター整備保守点検業務委託等について、施行及び見積徴収の決裁行為をしていないので、適正な事務処理をされたい。

2.汚泥(脱水ケーキ)収集運搬業務等について、業務委託完了報告書に産業廃棄物のマニフェストA票を添付しているが、運搬終了年月日が記載されたB2票を添付し、運搬業務が適正に終了したことを確認されたい。

3.汚泥(脱水ケーキ)処分業務委託等について、業務委託完了報告書に産業廃棄物のマニフェストD票を添付しているが、最終処分終了年月日の日付を記載していないので、日付を記載し、最終処分が適正に終了したことを確認されたい。

土木部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

北土木整備事務所

1.予定価格が100万円以下であることにより予定価格調書の作成を省略できる消防設備点検業務委託について、施行回議書の裏面等に予定価格等を記載していないので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき、適正な事務処理をされたい。

浜北土木整備事務所

1.平成19年度市単独事業(主)浜北三ヶ日線電算帳票作成業務委託(その2)について、予定価格調書に委託限度額の算出根拠を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

2.指定物品である収入印紙を購入しているが、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

河川課

1.降雨時におけるポンプ場運転操作監視業務委託(単価契約)について、再度の見積徴収を行うことなく、予定価格を上回った見積金額で契約しているので、適正な事務処理をされたい。

建築住宅部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

建築行政課

1.平成18年4月に開催された建築紛争調停委員会委員報酬の支出事務について、開催日に支出負担行為をせず、年度内に支払をすることなく平成19年11月に支出している。このことは、市の信用を著しく低下させるものであるので、今後は、遅延することのない適正な支出事務をされたい。

2.平成19年度構造計算適合性判断業務委託について、郵送により受託者から提出された見積書には代表者名の記載及び押印がされているが、委任状も添付され、代理人が持参したこととなっているので、適正な契約事務をされたい。

北部建築事務所

1.講習会受講申込みのため購入した郵券について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

住宅課

1.明渡し訴訟に使用するため購入した郵券及び収入印紙について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

公共建築課

1.浜松市公共建築物省エネルギー可能性調査業務委託について、委託業務契約書には、業務内容は別冊設計書(仕様書、図面)のとおりと記載されているが、仕様書を添付していないで、浜松市契約規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

消防

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。また、行政監査として事務事業の効率的かつ適切な進行管理等を着眼点として関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

消防総務課

1.消防団行政視察に係るバス賃貸借業務について、委託業務等検討会議を開催していない。また、予定価格調書に委託限度額の算出基礎を記載していないので、部及び区役所業務委託契約等検討会議設置要綱及び業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき、適正な事務処理をされたい。

2.ガス緊急遮断弁保守点検業務委託について、予定価格調書に委託限度額の算出基礎を記載していない。また、施行回議書に指名業者選定書を添付していないので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき、適正な事務処理をされたい。

3.浜松市消防殉職者顕彰会補助金について、事業完了日前に提出された補助事業実績報告書に基づき交付額の確定をしている。また、補助金交付申請書等の文書受付処理をしていないので、浜松市補助金交付規則及び浜松市文書規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

4.浜松市消防団員互助会補助金の概算払について、資金計画表からは補助金を必要としない時期に支出しているので、適正な事務処理をされたい。

5.浜松市消防団後援会連合会補助金の概算払について、10月に一括概算払をしているが、全額概算払をする理由・根拠が明確になっていないので、浜松市補助金交付規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

6.収入印紙、記念品として報償費で購入している物品等について、物品出納簿を作成していない。また、郵券の一部について、保管枚数が物品出納簿と一致していない。さらに、出納員が確認印を押印していないので浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

予防課

1.静岡県消防学校体験入校貸切バス賃貸借業務について、業務委託契約等検討会議を開催していない。また、施行及び見積書徴収の回議書、予定価格調書を作成していないので、課業務委託契約等検討会議設置要綱及び浜松市契約規則及び業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき、適正な事務処理をされたい。

2.記念品として報償費で購入している物品について、物品出納簿を作成していない。また、郵券に係る物品出納簿について、出納員が確認印を押印していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

警防課

1.安全運転管理者講習会参加手数料等に使用するため購入した県収入証紙及び収入印紙について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

中消防署

1.安全運転管理者講習会参加手数料納入のため購入した県収入証紙について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

東消防署

1.上石田出張所合併処理槽維持管理業務委託等について、予定価格調書に委託限度額の算出基礎を記載していない。また、受託者から提出された業務委託完成検査報告書の業務委託名が業務委託請書と異なっているので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき、適正な事務処理をされたい。

2.郵券に係る物品出納簿について、出納員及び担当者が確認印を押印していない。また、県収入証紙に係る物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

西消防署

1.西消防署雄踏出張所し尿浄化槽保守点検及び清掃業務委託等について、予定価格調書の委託限度額の算出基礎を記載していないので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき、適正な事務処理をされたい。

2.郵券の一部について、保管枚数が物品出納簿と一致していない。また、郵券に係る物品出納簿について、出納員及び担当者が確認印を押印していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

南消防署

1.南消防署産業廃棄物収集運搬処理業務委託について、予定価格調書に委託限度額の算出基礎を記載していない。また、業務委託に係る業務委託等検討会議資料に検討結果を記載していないので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき、適正な事務処理をされたい。

北消防署

1.予定価格が100万円以下であることにより予定価格調書の作成を省略できる北消防署本署浄化槽清掃業務委託等について、施行回議書の裏面に予定価格等を記載していないので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき、適正な事務処理をされたい。

2.安全運転管理者講習会参加手数料納入のため購入した県収入証紙について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

3.郵券に係る物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

浜北消防署

1.県収入証紙等に係る物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

天竜消防署

1.安全運転管理者講習会参加手数料納入のため購入した県収入証紙について、物品出納簿を作成していないので、浜松市物品管理規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

【行政監査】

【事項名】住宅用火災警報器の設置

予防課

1.消防法の改正により、新築住宅には平成18年6月1日から、既存住宅には平成21年6月1日から住宅用火災警報器を設置することが義務付けられた。
しかし、市内3,000世帯を対象にした平成19年6月の市民アンケート調査では、義務化された要件を満たした世帯は10.8%と低率にとどまっている。
このことは、市民の生命や財産を火災から守るという観点から見て重大な問題であるので、市民へのさらなる普及広報活動を図り、部及び課戦略計画に定める期限までに目標の100%の設置が図られるよう努められたい。

議会事務局

財務に係る事務の執行として業務執行に伴う支出事務及び業務委託契約事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。

選挙管理委員会事務局

財務に係る事務の執行として業務執行に伴う支出事務及び業務委託契約事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められた。

農業委員会事務局

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

浜松農業委員会事務局

1.予定価格が100万円以下であることにより予定価格調書の作成を省略できる浜松大同生命ビル1階事務室フロア定期清掃業務委託について、施行回議書の裏面に予定価格等を記載していないので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき、適正な事務処理をされたい。

浜北農業委員会事務局

1.80円切手に係る物品出納簿について、所定の様式を使用していない。また、受入・払出の都度、出納員と取扱者で確認印を押印していないので、浜松市物品管理規則等に基づき、適正な事務処理をされたい。

天竜農業委員会事務局

1.80円切手に係る物品出納簿について、年度末に一括して作成している。また、受入の日付を正しく記載していないので、浜松市物品管理規則等に基づき、適正な事務処理をされたい。

上下水道部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、補助金交付事務、業務委託等契約事務及び財産管理事務を主眼に調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

上下水道総務課

1.平成19年度住吉庁舎開放に伴う監視業務委託等について、請書に「別紙のとおり」として記載されている仕様書等が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.平成19年度上下水道部庁舎ゴミ・資源物搬出処理業務委託等について、業務委託完成検査報告書を作成していないので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき、適正な事務処理をされたい。

3.四ツ池雨水幹線管きょ築造工事の経費について、昭和60年度に供用を開始しているにもかかわらず、建設仮勘定として計上しているので、適正な事務処理をされたい。

お客さまサービス課

1.収納した現金を所定の日までに出納取扱金融機関等に預け入れていないので、浜松市上下水道部会計規程に基づき、適正な事務処理をされたい。

料金課

1.平成19年度料金調定システム滞納整理機能開発業務委託等について、業務委託完成検査報告書を作成していないので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき、適正な事務処理をされたい。

下水道工事課

1.電子計算機器賃貸借について、施行回議書及び予定価格調書を作成していないので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき、適正な事務処理をされたい。

浄水課

1.予定価格が100万円以下であることにより予定価格調書の作成を省略できる大原・常光浄水場樹木剪定業務委託について、施行回議書の裏面に予定価格等を記載していないので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき、適正な事務処理をされたい。

2.常光浄水場ポンプ点検業務委託等について、予定価格調書に委託限度額の算出基礎を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

浜北上下水道課

1.予定価格が80万円以下であることにより予定価格調書の作成を省略できる浜北上下水道課端末機器等の賃貸借等について、施行回議書の裏面に予定価格等を記載していないので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき、適正な事務処理をされたい。

引佐上下水道課

1.細江町浄化センター、井伊谷浄化センター、三ヶ日浄化センター産業廃棄物収集運搬業務委託契約について、契約書の条項に、「業務委託の完了を確認したときは、適法な請求を受けてから30日以内に契約金額を支払う」とする記載がないので、適正な事務処理をされたい。

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浜松市役所監査事務局 

〒430-8652 浜松市中区元城町103-2

電話番号:053-457-2391

ファクス番号:050-3730-5218

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