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更新日:2013年9月1日

定期監査報告書(平成18年9月5日)

浜松市監査委員告示第9号

地方自治法(昭和22年法律第67号)第199条第1項の規定に基づき定期監査を執行したので、その結果を同条第9項の規定により次のとおり公表する。

平成18年9月5日

浜松市監査委員:古橋 勝男
浜松市監査委員:飯尾 浩之
浜松市監査委員:石川 勝美
浜松市監査委員:酒井 基寿

定期監査等結果公表

1.監査の対象

天竜総合事務所

  • 社会福祉課
  • 長寿支援課
  • 健康増進課
  • 環境衛生課

雄踏総合事務所

  • 税務課
  • 産業振興課
  • 建設課

細江総合事務所

  • 環境防災課
  • 健康福祉課

三ケ日総合事務所

  • 健康福祉課
  • 産業振興課
  • 建設課

春野総合事務所

  • 健康福祉課
  • 産業振興課
  • 建設課

佐久間総合事務所

  • 健康福祉課
  • 産業振興課
  • 建設課

水窪総合事務所

  • 税務課
  • 産業振興課
  • 建設課

2.監査の期間

平成18年3月31日から平成18年6月27日まで

3.監査の方法

監査対象部局から提出された資料及び諸帳簿等関係書類を抽出調査するとともに関係職員から説明を求め、平成17年度執行の事務事業が関係法令に基づき適正に執行されているかどうかを検査した。

4.監査の結果

監査した事務は、おおむね適正に処理されていると認められたが、一部において改善を要する事項が見受けられた。

天竜総合事務所

社会福祉課
財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 既に収入済となっている延長保育利用料について、収入調定がされていないので、適正な事務処理をされたい。

(2) 戦没者慰霊祭事業費補助金等交付申請書において、日付の記載が漏れているもの、添付書類のないもの及び該当する補助額が収支計画表の中で明確にされていないものがあるなど、不備となっているものがあるので、浜松市補助金交付規則及び補助金交付要綱に基づき適正な事務処理をされたい。

(3) 受水槽オーバーフロー管及び配水管防虫網取換修繕工事等において、施行業者への依頼日が見積書の日付より先になっているものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

長寿支援課
財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び業務委託契約事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 使用料・手数料の各種収入調定の遅延、また、行政資料複写料の金融機関への収納の遅延があったので、浜松市会計規則に基づき適正な事務処理をされたい。

(2) 老人憩いの家の消防用設備等保守点検業務委託契約について、契約書における器具の個数と点検結果報告書における個数に相違するものがあるので、確実な履行確認を行い、適正な事務処理をされたい。

(3) 業務委託契約書における支払条項で、請求書を受理した日から30日以内に支払うことの記載がないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

(4) 郵券の管理について、現在残高を常に把握しておらず、保管場所も不適切であるので、受払いの都度確認を行うとともに、鍵のかかる金庫等において確実に保管されたい。

健康増進課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び業務委託契約事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 天竜休日救急医療センターの使用料及び手数料について、収納した現金の指定金融機関等への払い込みが、浜松市会計規則に規定された日にされていないものが見受けられたので、同規則に基づき適正な事務処理をされたい。

環境衛生課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 天竜斎場使用料に係る収納事務について、一定期間分をまとめて調定を行っているので、浜松市会計規則に基づき適正な事務処理をされたい。

雄踏総合事務所

税務課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び業務委託契約事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 納税証明書等交付事務に伴う現金の取扱いについて監査したところ、レシート記録より100円多く保管されていたので、この理由を明らかにするとともに、今後このような間違いを起こさないようチェック体制を確立されたい。

(2) 固定資産税基礎資料更新等に係る業務委託契約において、施行回議書に随意契約特命1社の理由の記載がないもの又は理由に根拠が不明確なものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

産業振興課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務、工事請負契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 市有地等維持管理除草作業業務等において、委託料として支出すべきところを工事請負費として支出しているので、適正な事務処理をされたい。

(2) 雄踏町観光協会事務局を産業振興課内に設置し、協会の事務に職員が従事しているので、これを是正し協会の自立を促すとともに、育成に努められたい。

建設課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び業務委託契約事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 雄踏総合公園・山宮神公園除草清掃消毒等委託において、業務内容の変更に伴う変更契約がされていないので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

(2) 見積工事の工事写真について、日付が工期外となっているものが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

細江総合事務所

環境防災課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 中央分団蔵置所のフェンス工事は、新設にも関わらず、工事請負費ではなく修繕費から支出しているので、支出科目の修正について所定の手続きをされたい。

(2) 静岡県防災行政無線用ファクシミリ装置保守業務委託契約について、契約期間が自動更新される条項が盛り込まれているので、適正な契約事務をされたい。

(3) 可搬ポンプ保守点検業務委託契約書等における支払い条項で、請求書を受理した日から 30日以内に支払うことの記載がないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

(4) 指定物品である出初式に係る記念品について、出納及び保管のために必要な物品出納簿が備えられていないので、浜松市物品管理規則に基づき適正な物品管理事務をされたい。

健康福祉課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 高齢者生きがい活動支援通所事業手数料収入等において、収入調定が遅れてなされているので、適正な事務処理をされたい。

(2) 健康管理システム保守業務委託等の契約書類において、見積書の添付がないなど、積算根拠の曖昧なものが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

(3) 健康センター自動ドア保守委託等の契約書における支払い条項で、請求書を受理した日から30日以内に支払うことの記載がないものが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

三ケ日総合事務所

健康福祉課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 三ケ日総合福祉センター入浴使用料等において、1か月まとめて収入調定を起こし、入金については1週間まとめて処理されているので、適正な事務処理をされたい。

(2) ボイラー保守点検業務委託等の契約書において、請求書を受理した日から30日以内に支払うことの記載がないので、適正な事務処理をされたい。

(3) 資料複写代における出納員領収書及び現金を机の引き出しに入れて保管しているので、施錠できる金庫又は鉄庫に保管されたい。

産業振興課

財務に係る事務の執行として手数料収入事務及び業務執行に伴う支出事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 農業経営基盤強化資金利子補給について、交付確定通知日前の日付で請求書が提出されているので、適正な事務処理をされたい。

建設課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 釣橋川公園の草刈(植木の刈込み・除草剤散布)業務等において、業務委託完了報告書及び業務委託完成検査報告書がなく、履行確認も行っていないので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

春野総合事務所

健康福祉課

財務に係る事務の執行として使用料・手数料収入事務及び業務執行に伴う支出事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 地域福祉ネットワーク事業委託料の前金払について、支出負担行為回議書にその理由が記載されていないとともに、前金払申請書及び資金計画書が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

(2) 感染症産業廃棄物処理業務委託について、完了報告書及び完成検査報告書に記載されている契約金額が、契約書に記載された契約金額と異なるので、適正な事務処理をされたい。

産業振興課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務、賃貸借契約事務、工事請負契約事務及び補助金等交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 林道天竜線崩土除去等の工事に係る予算執行において、工事請負費で執行すべきところを使用料及び賃借料で執行しているものが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

(2) 秋葉山表参道茶店の清掃業務及びし尿浄化槽点検業務委託に係る契約書において、請求書を受理した日から30日以内に支払うことの記載がないので、適正な事務処理をされたい。

建設課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び工事請負契約事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 春野ふれあい公園施設使用料及び同公園照明灯使用料の収入事務において、1週間分をまとめて収入調定及び納付が行われているので、浜松市会計規則に基づき適正な収納事務をされたい。

(2) 春野ふれあい公園除草作業業務委託契約等において、業務委託完了報告書及び業務委託完了検査報告書による履行確認がされていないものが散見されたので、浜松市契約規則に基づき適正な契約事務をされたい。

(3) 業務委託契約において、委託する理由が明確でないもの及び契約書の内容が希薄で業務内容が不明確なものが見受けられるので、業務委託の入札及び契約の適正化を図る指針に基づき適正な契約事務をされたい。

(4) 指定物品である郵券について、出納及び保管に必要な物品出納簿による管理がされていないので、浜松市物品管理規則に基づき適正な物品管理事務をされたい。

(5) 春野ふれあい公園に設置されているタイヤブランコが、短期間に2か所破損し修繕しているので、安全対策面から遊具の適正な管理をされたい。

佐久間総合事務所

健康福祉課

財務に係る事務の執行として使用料・手数料収入事務及び支出事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 高齢者生きがい活動支援通所事業手数料について、金融機関納入後に収入調定しているので、適正な事務処理をされたい。

(2) 敬老会等開催費補助金の交付事務について、交付申請書が敬老会実施後に提出されているので、適正な事務処理をされたい。

(3) 長寿社会づくりソフト事業委託について、見積書を委託期間の始期である7月1日を経過した10月14日に徴収し、その後契約を締結しているので、適正な事務処理をされたい。

産業振興課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び業務委託契約事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 鳥獣飼養許可証交付手数料及び臨時運行許可申請手数料の収入事務において、窓口で収納しているにもかかわらず、収納金の金融機関への納付についても申請者名でされているので、適正な事務処理をされたい。

(2) 中山間地域等直接支払事業費補助金(市町村事業費推進分)は、平成17年4月付けの交付決定通知を受けているが、平成18年3月に収入調定がされているので、適正な事務処理をされたい。

(3) 川上観光案内塔池改修工事について、平成17年8月末に工事が完成し検査も済んでいるにもかかわらず、請求書の提出が年度末となっているので、調達課見積工事の事務取扱に基づき速やかな事務処理をされたい。

(4) 合併後に締結している各種委託契約事務において、業務委託契約等検討会議が開催されていないので、業務委託の入札及び契約の適正化等を図るための指針に基づき、適正な事務の執行を図られたい。

(5) カモシカ等生息密度調査業務の委託契約等において、予定価格など必要とされる資料のないものがあるので、業務委託契約マニュアルに基づき適正な事務処理をされたい。

建設課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務、賃貸借契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 使用料・手数料に係る収納事務において、一定期間分をまとめて調定・納付を行っているので、浜松市会計規則に基づき適正な事務処理を実施するよう是正されたい。

(2) 定住促進住宅建築事業費補助金交付業務について、事業内容に変更があったにもかかわらず、申請手続を行っていないものがあるので、補助金交付要綱に基づき適正な事務処理をされたい。

(3) 花卉栽培委託業務について、委託業務完成報告書及び委託業務完了検査報告書による履行確認が行われていないので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

(4) ふれあい運動公園給水施設の電気・計装設備及び飲料水貯水槽等の点検業務において、不適合が指摘されているが、改善措置が講じられていないものがあるので是正されたい。

水窪総合事務所

税務課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 業務委託の支出事務において、支出負担行為日が委託契約の締結日ではなく、支出命令日と同日になっているので、適正な事務処理をされたい。

(2) 女性・若者等活動促進施設及び高齢者等活動・生活支援促進機会施設の管理運営委託において、平成12年4月1日付けで10年間契約締結後に、さらに重ねて契約を締結しているので、適正な事務処理をされたい。

産業振興課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 農機具使用料及び水窪オートキャンプ場使用料に係る収入調定の大部分が年度末にまとめて行われているので、浜松市会計規則に基づき適正な事務処理をされたい。

(2) 契約締結時及び補助金交付決定時に支出負担行為を行うべきものが遅延となっているので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に基づき適正な事務処理をされたい。

建設課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 業務委託契約締結時等に支出負担行為が遅延又は行われていないものがあるので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に基づき適正な事務処理をされたい。

(2) 市道水窪開発センター小畑線分筆登記に伴う調査測量業務委託契約書及び市道維持修繕業務委託契約書等において、単価表の添付のないもの、業務内容に不明確なものがあるので、浜松市契約規則等に基づき適正な契約事務をされたい。

(3) JR飯田線水窪駅業務委託及び自家用有償バス(市営バス)運行委託において、自動更新による長期継続契約を締結しているが、契約の性質から単年度契約とされたい。

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浜松市役所監査事務局 

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電話番号:053-457-2391

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