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更新日:2013年9月1日

定期監査報告書(平成18年5月30日)

浜松市監査委員告示第5号

地方自治法(昭和22年法律第67号)第199条第1項及び第2項の規定に基づき定期監査及び行政監査を執行したので、その結果を同条第9項の規定により次のとおり公表する。

平成18年5月31日

浜松市監査委員 古橋 勝男

浜松市監査委員 飯尾 浩之

浜松市監査委員 石川 勝美

浜松市監査委員 酒井 基寿

定期監査等結果公表

1 監査の対象

浜北総合事務所

  • 市民課
  • 保険年金課
  • 商工課
  • 農林課
  • 生活環境課

舞阪総合事務所

  • 総務課
  • 市民課
  • 税務課

雄踏総合事務所

  • 総務課
  • 市民課
  • 健康福祉課

引佐総合事務所

  • 総務課
  • 市民課
  • 税務課

三ケ日総合事務所

  • 総務課
  • 市民課
  • 税務課

水窪総合事務所

  • 総務課
  • 市民課
  • 健康福祉課

龍山総合事務所

  • 総務課
  • 健康福祉課
  • 建設経済課

保健福祉部

  • 保健福祉総務課
  • 介護保険課

農業委員会

  • 浜北農業委員会

2 監査の期間

平成17年12月28日から平成18年3月28日まで

3 監査の方法

監査対象部局から提出された資料及び諸帳簿等関係書類を抽出調査するとともに関係職員から説明を求め、平成17年度執行の事務事業が関係法令に基づき適正に執行されているかどうかを検査した。

4 監査の結果

監査した事務は、おおむね適正に処理されていると認められたが、一部において改善・検討を要する事項が見受けられた。

浜北総合事務所

市民課

財務に係る事務の執行として手数料収入事務及び業務執行に伴う支出事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 戸籍等手数料収入事務における収入調定書の一部が存在せず、また、調定額累計に誤りが多数見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

保険年金課

財務に係る事務の執行として支出事務及び契約事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 賃貸借契約において見積書の添付がないなど、積算根拠の曖昧なものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

(2) 郵券の保有枚数が、使用見込みに比べ過多となっている券種があるので、使用見込みを勘案して購入されたい。

商工課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 浜北地域職業訓練センター浄化槽清掃業務等の業務委託契約締結時に支出負担行為がなされていないものが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

(2) がんばる商店街サポート事業の補助金交付申請書及び関係書類の中で、補助対象経費と対象外経費が明確に区分されていないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。
農林課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 林道除草作業は役務費、ため池除草作業は委託料で支出されているが、同様の作業であるので、業務内容を精査し整合性を図られたい。

生活環境課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務は適正に処理されていると認められた。

舞阪総合事務所

総務課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び委託・賃貸借業務等に係る契約事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 契約関係書類において、業務内容が、契約書あるいは仕様書で明確となっていないもの、また支払条項で請求書を受理した日から30日以内に支払うことが記載されていないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

(2) 委託業務契約で随意契約特命1社の理由に根拠が不明確なもの、また完了検査報告書が作成されていないものが見受けられたので、浜松市契約規則等に基づき適正な事務処理をされたい。

(3) 建築物環境衛生管理業務委託等、予定価格から本来入札とすべきものが、随意契約の3社見積合わせとしているものが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

市民課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託契約事務及び補助金等交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 浜松市廃棄物の処理及び清掃に関する条例に定められた廃棄物処理手数料に徴収不足のものがあるので、同条例に基づき適正な手数料徴収事務をされたい。

(2) 出納員収納金の集計確認方法や時間外における保管場所など収納金の管理方法に不適正なものがあり、また臨時対応用の手書き用出納員領収書が不備であるので、適正な出納員事務をされたい。

(3) 舞阪婦人消防クラブ補助金など団体への補助金及び交付金において、交付された補助金等とは別に市の予算から支出がされているものがあり、またその使途目的に不明確なものがあるので、補助金等の算出根拠を明確にするとともに、浜松市補助金交付規則等に基づき透明性のある効率的な予算執行をされたい。

(4) 業務委託契約書において、委託業務履行のため必要になる条文が欠落しているもの、また仕様書内容が希薄で業務内容が特定されていないものがあるので、浜松市契約規則に基づき適正な契約事務をされたい。

(5) 郵券の保管場所や残高確認方法など、指定物品の管理方法に不適正なものがあり、また在庫保有枚数が必要枚数に比べ過多になっている券種があるので、浜松市物品管理規則に基づき適正な物品管理をされたい。

(6) 舞阪クリーンセンター消防設備保守点検により発見された設備不良箇所が放置されたままになっているので、速やかに改善し、安全で適正な管理を徹底されたい。

税務課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び業務委託契約事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 税務証明手数料及び閲覧手数料について、収納した現金の指定金融機関等への払い込みが、浜松市会計規則に規定された日にされていないものが見受けられたので、同規則に基づき適正な事務処理をされたい。

(2) 合併以前に契約が締結されたもので、合併時に未払い金がある場合は、7月1日付けで再度支出負担行為をすることになっているが、必要な事務処理がされていないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

雄踏総合事務所

総務課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 小中学校施設使用料及び運動広場等使用料について、収納した現金の指定金融機関等への払い込みの遅れが散見されたので浜松市会計規則に基づき適正な事務処理をされたい。

(2) 行政財産の目的外使用を許可した「たばこ自動販売機」は電気使用料を徴収していないので、特別な事情がない限り「飲料水自動販売機」と同様に徴収されたい。

市民課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託契約事務及び補助金等交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 雄踏斎場のエレベーターのメンテナンス契約において、契約書に「業務の一部又は全部を第三者に再委託することができる」という条項がある。この条項の「全部」は、不適切であるので是正されたい。

(2) 郵券の保有枚数が、必要枚数に比較して過多となっているので使用見込みを勘案して購入されたい。

健康福祉課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び委託契約事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり検討を要する事項が見受けられた。

(1) 旅費欠乏者への助成回数券の保管方法について、鍵のかからない書庫内に保管されているので、鍵のかかる書庫内又は金庫室等へ保管し、安全が確保できるよう検討されたい。

引佐総合事務所

総務課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) スポーツ施設使用料の収入事務において、納入時期を後納としているものが見受けられたので、浜松市運動広場条例又は浜松市総合体育館条例に基づき前納とされたい。

(2) 行政財産の目的外使用許可にあたり、中部電力株式会社や西日本電信電話株式会社の電柱類に対する使用料を徴収していないが、浜松市行政財産の目的外使用に関する使用料条例により適正な処理をされたい。

(3) 委託及び賃貸借契約の業者選定にあたり、入札が必要にもかかわらず見積書の徴収としているものがあるので、次年度以降の契約締結については、財政部調達課発行の業務委託契約・賃貸借契約マニュアルにより適正な処理をされたい。

(4) 自主防災組織整備事業補助金及び自主防災組織運営交付金の交付決定がありながら、支出負担行為の整理がされていないので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則の「支出負担行為として整理する時期」により、適正な事務処理をされたい。

(5) 土地貸付収入等において、調定額より収入済み額が上回っているものが見受けられたので、収入調定事務については、適正な処理をされたい。

(6) 工事検査については、適切な検査ができるような対応をされたい。

市民課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善・検討を要する事項が見受けられた。

(1) 業務委託及び賃貸借業務契約の締結時並びに補助金交付決定時など、支出負担行為をなすべき時になされていないものが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

(2) 契約関係書類において、見積書の添付がないなど、積算根拠が曖昧なもの、脱字のあるものなどが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

(3) 業務委託契約のほとんどが「随意契約特命1社」となっているが、契約金額の決定にあたっては、業務内容確認と契約金額積算根拠の精査を徹底するとともに、随意契約理由を明確にされたい。

(4) 「人間ドック・脳ドック委託契約」は、自動更新契約となっているが、契約の性質から次年度以降単年度契約とされたい。

(5) 賃貸借業務契約において、長期継続契約とするところ、総額を年度別に按分して単年度契約しているものがあるため、是正されたい。

税務課

財務に係る事務の執行として収入事務及び各種業務委託に係る支出事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。
(1) つり銭資金整理簿及び収納金日計簿が整備されていないので、適正な事務処理をされたい。
(2) 固定資産税基礎調査資料異動修正業務委託の業務実施計画書等の承認が、契約書特記仕様書第5条に基づいて行われていないので、適正な事務処理をされたい。

三ケ日総合事務所

総務課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託契約事務、賃貸借事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 使用料、手数料に係る収納事務において、一定期間分をまとめて調定、納付を行っているので、浜松市会計規則に基づき適正な事務処理をされたい。

(2) 委託業務において、業務完了に伴う委託業務完成報告書、委託業務完了検査報告書による履行確認を行っていないものが散見されたので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

(3) B&G海洋センター消防設備保守点検について、消火器具の不適合が指摘されているが、改善措置が講じられていないので是正されたい。

(4) 映画会フィルムの使用及び三ケ日消防団バス借上げに係る契約書又は請書が作成されていないので、適正な事務処理をされたい。

(5) 工事検査については、適切な検査ができるような対応をされたい。

市民課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託業務に係る契約事務及び合併浄化槽設置費補助事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 契約事務において、施行回議書や予定価格調書が作成されていないもの等が見受けられたので、浜松市契約規則及び調達課の業務委託契約・賃貸借契約マニュアル等に基づき、適正な事務処理をされたい。

(2) 「人間ドック、脳ドック委託契約」について、自動更新契約となっているので、契約の性質から次年度以降単年度契約とされたい。

(3) 賃貸借業務において、年間の金額で支出負担行為をせず、支払の都度、月額で支出負担行為を行っているものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

(4) 合併浄化槽設置費補助金において、交付決定日の違うものをまとめて、支出負担行為を起こしているので、交付決定日で支出負担行為を起こすよう改善されたい。
また、交付決定通知書の文書番号が指令の形式となっていないものが見受けられたので、合併後の文書については、浜松市文書規則及び浜松市公用文の作成に関する規程に基づき適正な事務処理をされたい。

(5) 三ケ日斎場の火葬業務は個人へ委託して行っているが、業務に支障をきたさないように、今後の火葬業務のありかたについて検討されたい。

税務課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託契約事務及び賃貸借事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 税務証明手数料及び臨時運行許可申請手数料について、収納した現金の指定金融機関等への払い込みの日が、浜松市会計規則に規定された日となっていないものが散見されたので、同規則に基づき適正な事務処理をされたい。

(2) 委託料と使用料及び賃借料の支出事務において、支出負担行為として整理する時期が、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に規定された時期となっていないものが散見されたので、同規則に基づき適正な事務処理をされたい。

水窪総合事務所

総務課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託契約事務及び補助金等交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) スポーツ施設利用許可事務において、利用許可申請書の記載不備や必要事項の未確認、また使用料収入事務手続き等の遅延があるので、浜松市総合体育館条例等に基づき適正な事務処理をされたい。

(2) コピーサービス料等の収納事務において、コピー料等の取扱いの定めがなく、またコピー申請用紙が用意されていないので、透明性と記録確認のできる適正な収納事務をされたい。

(3) 契約締結時及び市補助金交付決定時等に必要な支出負担行為が、遅延又は行われていないものがあるので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に基づき適正な事務処理をされたい。

(4) 歳出予算の執行状況において、他業務に係る予算を流用し、当該業務実施時期に必要であった予算執行がされていないものがあるので、予算の計画的な執行を図られたい。

(5) 業務委託契約書内容が希薄で業務内容が不明確なものがあるので、浜松市契約規則に基づき適正な契約事務をされたい。

(6) 行政財産の使用許可手続きがされていないものや行政財産使用許可書において指令文書として必要な指令番号が使用されていないものがあるので、浜松市公有財産管理規則等に基づき適正な財産管理をされたい。

(7) 指定物品の出納及び保管のために必要な物品出納簿が備えられていないので、物品管理規則等に基づき適正な物品管理事務をされたい。

(8) 出張後の復命書が作成されていないものがあるので、浜松市職員服務規程に基づき適正な出張報告をされたい。

市民課

財務に係る事務の執行として使用料・手数料収入事務及び業務委託契約事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 戸籍等手数料収入事務において、収納した現金の指定金融機関等への払い込みの遅れが散見されたので、浜松市会計規則に基づき適正な事務処理をされたい。

(2) 静岡県防災行政無線用ファクシミリ装置保守業務委託は、契約内容と異なる支払方法がされているので、契約に基づく適正な支出事務をされたい。

(3) 住民基本台帳ネットワークシステム関連機器の保守点検が、賃貸借契約により実施されているので、適正な事務処理をされたい。

(4) 防災行政無線局と消防用無線局の保守点検業務委託について、一部実施されていないものがあるので、確実な履行確認を行い、適正な事務処理をされたい。

(5) 静岡県防災行政無線用ファクシミリ装置の保守業務は、受託者点検報告に仕様書の項目と相違するものがあるので、符合するものとされたい。

健康福祉課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び業務委託契約事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 出納員領収書について、領収日の記載、出納員の職・氏名及び取扱者の記載押印がないもの、また金額欄の記載方法に不備があるものが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

(2) 合併以前に契約が締結されたもので、合併時に未払い金がある場合は、7月1日付けで再度支出負担行為をすることになっているが、必要な事務処理がされていないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

龍山総合事務所

総務課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 自主運行バス白倉線の運行委託について、バスの大きさ・運行回数・運行経路などの検証を図るとともに、利便性の向上を図り、より活性されるよう努められたい。

(2) 工事検査については、適切な検査ができるような対応をされたい。

健康福祉課

財務に係る事務の執行として使用料、手数料収入事務及び業務執行に伴う支出事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 保健福祉総合センターにおける行政財産の使用に伴う電気料等及び龍山入浴施設におけるタオル等の販売代金を、それぞれの施設使用料として収入しているので、適正な事務処理をされたい。

(2) 龍山入浴施設利用券については、通し番号を印字し常に枚数を把握されたい。なお、保管は出納員事務マニュアルに基づき会計分室において厳重に管理されたい。

(3) 龍山北市民サービスセンターにおける戸籍等手数料保管手提げ金庫は、施錠できる金庫又は鉄庫に保管されたい。

(4) 生ごみ処理機点検業務委託における業務の履行確認については、業務委託契約書及び仕様書に基づき厳密に実施されたい。

建設経済課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託契約事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 基幹作業道カマトギ線開設工事における変更契約について、支出負担行為がされていないので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に基づき適正な事務処理をされたい。

保健福祉部
保健福祉総務課

財務に係る事務の執行として福祉館使用料に係る収入事務及び補助金等に係る支出事務、また行政監査として保健医療協力事業及びふれあいの集いづくり事業に係る事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 行政財産使用許可申請書において、使用期間の記載のないものが見受けられるので、適正な事務処理をされたい。

介護保険課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び委託契約事務、また行政監査として介護保険料の収納に係る事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善・検討を要する事項が見受けられた。

(1) 一般会計の介護支援専門員支援事業費の居宅介護住宅改修費理由書作成業務手数料で平成17年5月(17年度支出)に16年9月分外3件の支払いがされているが、適時支出するように努められたい。

(2) 介護保険高額サービス費貸付基金の利用が、設置以来1件もないので制度のあり方について検討されたい。

(3) 介護保険料未納者の実態や催告状況の記録を整備し、電話等による催告も実施するとともに、税務担当課や国保年金課等と連携を強化し、組織体制の充実や委託等についても検討して、効率のよい収納事務の執行により、未納者の減少に努められたい。

農業委員会

浜北農業委員会

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、委託契約事務、賃貸借事務及び補助金交付事務の執行を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 農地基本台帳システムの設備保守業務委託の施行について、随意契約の特命に関する法的根拠及び理由が記載されていないので、契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

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浜松市役所監査事務局 

〒430-8652 浜松市中区元城町103-2

電話番号:053-457-2391

ファクス番号:050-3730-5218

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