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更新日:2013年9月1日

定期監査報告書(平成18年2月13日)

浜松市監査委員告示第1号

地方自治法(昭和22年法律第67号)第199条第1項及び第2項の規定に基づき定期監査及び行政監査を執行したので、その結果を同条第9項の規定により次のとおり公表する。

平成18年2月13日

浜松市監査委員 古橋 勝男

浜松市監査委員 飯尾 浩之

浜松市監査委員 徳増 勝弘

浜松市監査委員 栁川 樹一郎

定期監査等結果公表

1 監査の対象

浜北総合事務所

  • 総務課
  • 地域経営課
  • 地域まちづくり課
  • 広報情報課
  • 税務課

天竜総合事務所

  • 総務課
  • 地域振興課
  • 税務課
  • 市民課

細江総合事務所

  • 総務課
  • 市民課
  • 税務課

春野総合事務所

  • 総務課
  • 市民課
  • 税務課

佐久間総合事務所

  • 総務課
  • 市民課
  • 税務課

病院管理部

  • 病院管理課
  • 市立看護専門学校

教育委員会

引佐教育事務所

  • 総務課
  • 学校教育課
  • 市立小学校・中学校・幼稚園

2 監査の期間

平成17年9月30日から平成17年12月22日まで

3 監査の方法

監査対象部局から提出された資料及び諸帳簿等関係書類を抽出調査するとともに関係職員から説明を求め、平成17年度執行の事務事業が関係法令に基づき適正に執行されているかどうかを検査した。

4 監査の結果

監査した事務は、おおむね適正に処理されていると認められたが、一部において改善・検討を要する事項が見受けられた。

浜北総合事務所

総務課

財務に係る事務の執行として収入、支出事務及び委託契約事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 産業医に係る報酬の支払いにおいて、産業医委嘱に当たっての覚書に基づいて毎月支払いをすることとなっているが、支払いがされていない月があるので、適正な事務処理をされたい。

(2) 臨時職員賃金の支出において、支出負担行為書類に添付された賃金明細書では、支払額の積算根拠となる勤務日数、時間数が不明瞭で正確な支払額算定ができないので、適正な事務処理をされたい。

(3) 業務委託契約において、地方自治法施行令第167条の16に規定する契約保証金について、その取扱いが明確にされていないので、適正な事務処理をされたい。

(4) 庁舎守衛業務委託において、契約書と仕様書の委託業務内容に相違があるので、適正な事務処理をされたい。

(5) 普通財産草刈業務において、地方自治法第234条及び浜松市契約規則に基づいた契約がされていないので、適正な事務処理をされたい。

地域経営課

財務に係る事務の執行として収入事務並びに委託契約事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 管理運営業務を委託している施設の使用料について、数か月分をまとめて収入調定しているので、適正な事務処理をされたい。

(2) 報償費で購入した参加賞について、物品出納簿が作成されていないので、浜松市物品管理規則に基づき指定物品として適正な管理をされたい。

地域まちづくり課

財務に係る事務の執行として地域防災業務に係る委託契約事務及び補助金交付事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 業務委託契約において、特命理由がなく随意契約されているもの、委託業務履行のため必要になる仕様書内容が希薄で業務内容が特定されていないものがあるので、浜松市契約規則に基づき適正な契約事務をされたい。

(2) 地域コミュニティづくり推進委員会支援事務において、支援基準が不明確になっているので、支援要綱等を整備し透明性のある公正な支援事務をされたい。

広報情報課

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び委託契約、補助金交付事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務は適正に処理されていると認められた。

税務課

財務に係る事務の執行として収入、支出事務及び委託契約、賃貸借事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 税務証明等手数料及びその他収入のうち、収入調定がされていないものが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

(2) 業務委託契約に係るすべての随意契約理由書に添付された地方自治法施行令が改正前の内容であるので、適正な事務処理をされたい。

天竜総合事務所

総務課

財務に係る事務の執行として収入、支出事務及び委託契約、補助金交付事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 合併以前に契約がなされ、合併時点で未払い金がある場合、再度「支出負担行為」をすることになっているが、必要な事務処理がされていないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

(2) 「天竜市本田宗一郎顕彰事業補助金」において、6月に全額概算払いをしているが、特別な事情がない限り事業の進捗状況に応じた概算払いとされたい。

(3) 随意契約特命1社の理由に根拠が不明確なものが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

地域振興課

財務に係る事務の執行として委託契約事務及び施設使用料の収入事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 契約事務において、入札とすべきものを見積り合せとしているもの、単年度契約にもかかわらず契約書の内容が複数年契約となっているもの等が見受けられたので、合併後の契約事務については、浜松市契約規則及び調達課の業務委託契約・賃貸借契約マニュアル等に基づき、遺漏のないよう事務処理を進められたい。

(2) 支出負担行為日が、浜松市予算の編成及び執行に関する規則の「支出負担行為として整理する時期」の定めに反しているものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

(3) 行政財産の目的外使用に係る使用料の収入調定が行われていないものが見受けられるので、適正な事務処理をされたい。

(4) B&G海洋センターの施設使用料の毎日必要になる金融機関への払込が週2回のみとなっているので、浜松市会計規則に基づき収入役の承認を得るなど、適正な事務処理をされたい。

(5) 管理委託を行っている施設の使用状況については、毎月報告書の提出を求め、状況把握について遺漏のないよう図られたい。

税務課

財務に係る事務の執行として収入、支出事務及び委託契約事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 税務証明手数料の収入事務において、集計誤りによる調定額更正や、市民サービスセンター取扱い分における他課所管分との仕分け過誤による振替処理、また証明手数料の受領金額の錯誤による還付が見受けられたので、今後適正な事務に努められたい。

(2) 委託業務完了に伴い7月以降に支払われる委託料で、委託業務完了報告書及び委託業務完成検査報告書の添付がないまま支出されているものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

市民課

財務に係る事務の執行として収入、支出事務及び委託契約、賃貸借事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 委託業務において、業務完了に伴う履行確認が委託業務完了報告書、委託業務完成検査報告書等書面によらないものが散見されるので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

(2) 市民サービスセンターの看板取付業務において、施工完了写真の日付が契約日前になっているので、適正な事務処理をされたい。

細江総合事務所

総務課

財務に係る事務の執行として収入、支出事務及び委託契約、補助金交付事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 合併以前に契約がなされ、合併時点で未払い金がある場合、再度「支出負担行為」をすることになっているが、必要な事務処理がされていないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

(2) 契約関係書類において、見積書、仕様書の添付がないなど、積算根拠が曖昧なもの、誤字、脱字のあるものなどが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

(3) 庁舎内に2業者が自動販売機を設置しているが、両者の行政財産使用料の取り扱いに相違があるので、適正な対応をされたい。

市民課

財務に係る事務の執行として戸籍住民、国保年金業務に係る収入・支出事務及び委託契約事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務は適正に処理されていると認められた。

税務課

財務に係る事務の執行として税務証明等に係る収入事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務は適正に処理されていると認められた。

春野総合事務所

総務課

財務に係る事務の執行として委託契約事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務は適正に処理されていると認められた。

市民課

財務に係る事務の執行として収入、支出事務及び委託契約事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 合併以前の契約で、合併時に未払い金がある場合は、再度「支出負担行為」を起こすこととなっているが、必要な事務処理がされていないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

(2) 契約関係書類において、仕様書の添付がなく、契約内容が曖昧なもの、誤字のあるものなどが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

税務課

財務に係る事務の執行として市税等の徴収に係る収入及び支出事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 各種業務委託契約書において、仕様書の添付がなく契約内容の一部が不明確になっているものがあるので、適正な事務処理をされたい。

(2) 市税繰越分の滞納整理については、複数の職員であたるよう適正な処置をされたい。

(3) 工事検査については、適正な体制で検査ができる対応をされたい。

佐久間総合事務所

総務課

財務に係る事務の執行として収入、支出事務及び委託契約、補助金交付事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 国勢調査関係の支出が他の予算科目から支出されているので、適正な事務処理をされたい。

(2) 随意契約特命1社の理由に根拠が不明確なものが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

(3) バス借上げ契約において、契約行為がされていないので、適正な事務処理をされたい。

市民課

財務に係る事務の執行として収入、支出事務、補助金及び交付金交付事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 閉庁日における霊きゅう自動車使用許可分の使用料は、後日、申請者に納付書により金融機関へ納付させているが、使用許可時に受領されたい。

(2) 佐久間消防団の訓練等の出動に対する費用弁償の支払いにおいて、支払額の算出根拠となる出動記録が作成されていないものがあるので、適正な事務処理をされたい。

(3) 佐久間消防団運営管理交付金については、運営に要する経費の算出根拠を明確にし、交付要綱等で定められたい。

(4) 防災用ファクシミリ保守業務委託において、債務負担行為の設定をしないで契約期間が2年度にわたる契約を締結しているので、適正な事務処理をされたい。

税務課

財務に係る事務の執行として収入支出事務及び委託契約事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 税務証明手数料収入等において、調定されていないもの、科目誤謬により調定されているものが散見され、また調定日の多くは遅延しているので、浜松市会計規則に基づき適正な収入事務を徹底されたい。

(2) 行政財産の使用許可手続きがされていないものがあるので、浜松市公有財産管理規則に基づき適正な管理をされたい。

(3) 契約手続きすることなく委託されている業務があるので、浜松市契約規則に基づき適正な契約事務をされたい。

(4) 各種業務委託契約において、受託業者による履行を確認する検査報告書が作成されていないので、浜松市契約規則に基づき適正な履行確認をされたい。

病院管理部

病院管理課

財務に係る事務の執行として夜間救急室・浜松市国民健康保険佐久間病院の管理運営業務に係る収入支出事務、また行政監査として夜間救急室管理運営業務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務は適正に処理されていると認められた。

市立看護専門学校

財務に係る事務の執行として行政財産使用料に係る収入事務、また行政監査として学校の管理運営業務に係る支出事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 郵券の受払簿において、記載された残枚数と保有枚数が一致していないので、適正な事務処理をされたい。また、受払いについては、使用時期に併せて購入するなど、保有枚数を最小限にするよう留意されたい。

教育委員会

引佐教育事務所

総務課

財務に係る事務の執行として収入事務並びに委託契約事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 郵券受払簿に記載された切手の残枚数と保管切手の枚数が一致していないので、適正な事務処理をされたい。

(2) 学校名表示変更修繕工事完成検査報告書に、修繕前の川名幼稚園門札が工事完成写真として綴じてあるにもかかわらず検査を完了しているので、適正な事務処理をされたい。なお、今後は十分注意を払い検査に努められたい。

(3) 自家用電気工作物保安管理業務をはじめ、随意契約(特命)で交わした各委託業務のうち、契約額が前年度と同額の業務が見受けられるので、業務内容の確認と契約額積算根拠の精査を徹底するなど契約方法を見直し適正な事務処理をされたい。

学校教育課

財務に係る事務の執行として引佐教育事務所管内の学校教育関係業務に係る支出事務、委託契約事務及び補助金交付事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。

(1) 産業廃棄物処理業務委託において、産業廃棄物の発生工程や性状など適正処理に必要な情報が把握されていない、また、実施報告書及び履行確認に係る書類に不備があるので、適正な事務処理をされたい。

市立小学校・中学校・幼稚園

市立の小・中学校及び幼稚園のうち小学校4校、中学校4校、幼稚園4園を抽出し、予算経理
及び施設等の管理を主眼に調査した。これらは、おおむね適正に処理されていると認められたが、一部において改善・検討を要する事項が見受けられた。

1 対象校(園)

小学校(4校) 中川、金指、田沢、尾奈
中学校(4校) 細江、引佐南部、引佐北部、三ケ日
幼稚園(4園) 中川、金指、田沢、尾奈

2 監査結果

(1) 令達予算の支出科目に誤りがあるので、適正な支出科目で執行されたい。

(2) 郵券の受払簿記載枚数と保管枚数の不一致や保管鉄庫が施錠できないなど、管理の不十分な学校及び幼稚園があるので、適正な管理を徹底されたい。

(3) 消防署の査察及び保健所の監視指導による指摘事項について、措置をしていない学校及び幼稚園があるので、速やかに措置を講じ施設の安全管理に努められたい。

(4) 保健室及び理科室において管理する薬品の使用状況を把握していない学校があるので、管理使用簿を整備し適正な管理を徹底されたい。

(5) 運動場設置の体育器具に転倒防止対策を施していない学校があるので、直ちに必要な措置を講じ安全管理を徹底されたい。また、日常点検を綿密に実施し事故の未然防止に努められたい。

(6) 児童・生徒の個人情報については、管理・取り扱いを徹底し、漏出のないよう留意されたい。

(7) 学校(園)に侵入する不審者を常に想定した安全対策は、教職員自身の安全確保にも配慮し講じられたい。また、下校(降園)時における児童・生徒・園児の安全確保については、今後も保護者・地域住民との連携を図りながら指導に努められたい。

(8) 教諭のモラルの保持について、県内でも捜査機関から教諭が起訴された事件もあるので、学校管理者は常に教諭とコミュニケーションを図り、指導・相談にあたられたい。

(9) 地域に受け継がれてきた文化・伝統芸能を活かした教育活動は、地域への愛情を深めるとともに次代の担い手である児童・生徒を育むため、今後も地域との交流を深めながら継続して取り組まれたい。

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