更新日：2019年9月18日

平成30年度 浜松市公営企業会計決算審査意見書2

病院事業会計

医療センターは、昭和48年4月に開設され、地域の第2次救急病院、第3次救命救急センター、周産期母子医療センター及びがん診療連携拠点病院としての役割を果たし、感染症指定医療機関としての活動も担う等、地域医療へ貢献をしている他、医師及び看護師への教育研修を受け入れ、当地域の医療水準の向上に寄与している。
リハビリ病院は、平成11年12月に開設され、近隣の急性期病院や回復期・維持期の病院、診療所、訪問看護ステーション、介護保険サービス施設、地域包括支援センター等と連携し、当地域におけるリハビリテーション医療の中核を担う病院として、地域医療に貢献している。
佐久間病院は、昭和28年11月、旧佐久間村により佐久間診療所として開設され、昭和37年7月に国民健康保険佐久間病院に改称された後、平成17年7月の市町村合併を経て現在に至っている。県西部保健医療圏域の北遠地域唯一の公立病院で、地域完結型の医療を目指して第2次救急医療、へき地医療の充実等に取り組んでいる。

1　概要

区分		医療センター	リハビリ病院	佐久間病院
所在地		浜松市中区富塚町	浜松市中区和合北一丁目	浜松市天竜区佐久間町
開設年月日		昭和48年4月	平成11年12月	昭和28年11月
病床数	一般	570床	180床	36床
	療養	-	45床	20床
	感染症	6床	-	4床
	救命救急	30床	-	-
	計	606床	225床	60床
延床面積		43,580.11平方メートル	12,305.07平方メートル	6,516.91平方メートル
職員の状況		医師 163人	医師 17人	医師 4人
		看護師 553人	看護師 117人	看護師 44人
		医療技術員 138人	医療技術員 174人	医療技術員 11人
		事務員 60人	事務員 50人	事務員 7人
		その他 28人	その他 34人	その他 8人
		計 942人	計 392人	計 74人
運営形態		指定管理者制度(利用料金制)	指定管理者制度(代行制)	直営
指定管理者		公益財団法人浜松市医療公社	社会福祉法人聖隷福祉事業団	-

2　業務実績

(1) 入院患者数及び外来患者数

(単位　患者数：人、比率：％)

診療科＼年度		30年度			29年度			対前年度増減			入院外来計 対前年度比
		入院	外来	計	入院	外来	計	入院	外来	計
医療センター		189,303	246,500	435,803	189,013	235,099	424,112	290	11,401	11,691	102.8
一般		189,303	246,500	435,803	189,013	235,099	424,112	290	11,401	11,691	102.8
感染症		0	-	0	0	-	0	0	-	0	-
救命救急(再掲)		8,139	-	8,139	7,995	-	7,995	144	-	144	101.8
リハビリ病院		77,953	46,173	124,126	77,862	46,137	123,999	91	36	127	100.1
佐久間病院		14,994	24,374	39,368	15,886	25,250	41,136	△ 892	△ 876	△ 1,768	95.7
一般		9,936	20,649	30,585	11,079	21,508	32,587	△ 1,143	△ 859	△ 2,002	93.9
療養		5,058	-	5,058	3,444	-	3,444	1,614	-	1,614	146.9
介護		-	-	-	1,363	-	1,363	△ 1,363	-	△ 1,363	-
浦川診療所		-	2,915	2,915	-	2,961	2,961	-	△ 46	△ 46	98.4
山香診療所		-	810	810	-	781	781	-	29	29	103.7
感染症		0	-	0	0	-	0	0	-	0	-
合計		282,250	317,047	599,297	282,761	306,486	589,247	△ 511	10,561	10,050	101.7

(注) 30年度は介護療養病床の廃止に伴い皆減となった。

30年度の延患者数は59万9,297人で、29年度に比べて、入院患者数が511人減少したものの、
外来患者数が10,561人増加し、10,050人(1.7％)増加している。
病院別に延患者数を29年度と比べると、佐久間病院が1,768人(4.3％)減少したものの、医療センターが11,691人(2.8％)、リハビリ病院が127人(0.1％)増加している。

(2) 入院患者数の推移

医療センターは18万9,303人で、29年度に比べて290人増加している。主として消化器外科及び整形外科の患者数が減少したものの、形成外科及び血液内科の患者数の増加によるものである。
リハビリ病院は7万7,953人で、29年度に比べて91人増加している。主として内科の患者数が減少したものの、リハビリテーション科の患者数の増加によるものである。
佐久間病院は1万4,994人で、29年度に比べて892人減少している。主として介護療養病床の廃止に伴い転換された医療療養病床の内科の患者数が増加したものの、一般病床における内科の患者数の減少によるものである。

(3) 外来患者数の推移

医療センターは24万6,500人で、29年度に比べて11,401人増加している。主として眼科、歯科口腔外科及び小児科の患者数の増加によるものである。
リハビリ病院は4万6,173人で、29年度に比べて36人増加している。主として整形外科の患者数の増加によるものである。
佐久間病院は2万4,374人で、29年度に比べて876人減少している。主として一般病床における内科及び整形外科の患者数の減少によるものである。

(4) 病床利用率の推移

医療センターは86.4％で、29年度に比べて、0.1ポイント上昇している。
リハビリ病院は94.9％で、29年度に比べて、0.1ポイント上昇している。
佐久間病院は68.5％で、29年度に比べて、4.0ポイント低下している。主として介護療養病床の廃止に伴い転換された医療療養病床の患者数が増加したものの、一般病床における内科の患者数の減少及び介護療養病床の廃止によるものである。

3　予算執行状況

(1) 収益的収入及び支出

（単位　金額：千円、比率：％）

科目＼区分		予算額		決算額		予算額に比べ 決算額の増減 又は不用額	決算額の 予算額に 対する 比率
		金額	構成比率	金額	構成比率
収益的収入		8,091,072	100.0	8,030,457	100.0	△ 60,614	99.3
医療センター事業収益		3,093,294	38.2	3,084,090	38.4	△ 9,203	99.7
医業収益		266,340	3.3	266,340	3.3	0	100.0
医業外収益		2,825,954	34.9	2,817,738	35.1	△ 8,215	99.7
特別利益		1,000	0.0	12	0.0	△ 987	1.2
リハビリ病院事業収益		3,766,393	46.5	3,711,816	46.2	△ 54,576	98.6
医業収益		3,346,423	41.4	3,295,529	41.0	△ 50,893	98.5
医業外収益		419,969	5.2	416,256	5.2	△ 3,712	99.1
特別利益		1	0.0	30	0.0	29	3,000.0
佐久間病院事業収益		1,231,385	15.2	1,234,550	15.4	3,165	100.3
医業収益		642,527	7.9	646,010	8.0	3,483	100.5
医業外収益		581,095	7.2	580,227	7.2	△ 867	99.9
特別利益		7,763	0.1	8,312	0.1	549	107.1
収益的支出		7,516,292	100.0	7,280,869	100.0	235,422	96.9
医療センター事業費用		2,413,864	32.1	2,305,633	31.7	108,230	95.5
医業費用		2,017,948	26.8	1,975,192	27.1	42,755	97.9
医業外費用		394,916	5.3	330,441	4.5	64,474	83.7
特別損失		1,000	0.0	0	0.0	1,000	0.0
リハビリ病院事業費用		3,818,272	50.8	3,748,985	51.5	69,286	98.2
医業費用		3,693,969	49.1	3,638,491	50.0	55,477	98.5
医業外費用		105,694	1.4	92,020	1.3	13,673	87.1
特別損失		18,609	0.2	18,473	0.3	135	99.3
佐久間病院事業費用		1,284,156	17.1	1,226,249	16.8	57,906	95.5
医業費用		1,237,024	16.5	1,181,575	16.2	55,448	95.5
医業外費用		28,666	0.4	26,368	0.4	2,297	92.0
特別損失		18,466	0.2	18,306	0.3	159	99.1

(注) 表中に記載した金額は、消費税及び地方消費税相当額を含む。

(2) 資本的収入及び支出

（単位　金額：千円、比率：％）

科目＼区分		予算額		決算額		予算額に比べ 決算額の増減 又は不用額	決算額の 予算額に 対する 比率
		金額	構成比率	金額	構成比率
資本的収入(A)		628,736	100.0	561,794	100.0	△ 66,942	89.4
医療センター資本的収入		522,280	83.1	454,299	80.9	△ 67,981	87.0
企業債		508,500	80.9	440,600	78.4	△ 67,900	86.6
国庫支出金		13,780	2.2	13,699	2.4	△ 81	99.4
リハビリ病院資本的収入		79,336	12.6	79,336	14.1	0	100.0
負担金		79,336	12.6	79,336	14.1	0	100.0
佐久間病院資本的収入		27,120	4.3	28,159	5.0	1,039	103.8
負担金		27,119	4.3	27,119	4.8	0	100.0
固定資産売却代金		1	0.0	0	-	△ 1	0.0
県支出金		0	0.0	1,040	0.2	1,040	-
資本的支出(B)		2,485,306	100.0	2,368,470	100.0	116,835	95.3
医療センター資本的支出		2,172,884	87.4	2,074,661	87.6	98,222	95.5
建設改良費		1,008,516	40.6	910,294	38.4	98,221	90.3
企業債償還金		1,164,368	46.9	1,164,367	49.2	0	99.9
リハビリ病院資本的支出		227,847	9.2	212,415	9.0	15,431	93.2
建設改良費		50,583	2.0	35,151	1.5	15,431	69.5
企業債償還金		177,264	7.1	177,263	7.5	0	99.9
佐久間病院資本的支出		84,575	3.4	81,393	3.4	3,181	96.2
建設改良費		47,579	1.9	45,837	1.9	1,741	96.3
企業債償還金		32,196	1.3	32,195	1.4	0	99.9
投資		4,800	0.2	3,360	0.1	1,440	70.0
差引(A)-(B)		△ 1,856,570	-	△ 1,806,676	-	-	-

(注) 表中に記載した金額は、消費税及び地方消費税相当額を含む。

資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額18億667万円は、当年度分損益勘定留保資金9億1,789万円、建設改良積立金4億7,630万円、過年度分損益勘定留保資金3億2,157万円、当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額6,590万円及び減債積立金2,500万円で補填されている。

4 経営成績

(1) 損益比較(病院全体)

(単位　金額：千円、比率：％)

科目＼年度		30年度	29年度	対前年度比
				金額	比率
医業・介護事業収益		4,197,489	4,167,716	29,772	100.7
医業・介護事業費用		6,766,938	6,885,520	△ 118,582	98.3
医業・介護事業損益		△ 2,569,448	△ 2,717,803	148,354	94.5
医業外収益		3,720,643	3,615,938	104,704	102.9
医業外費用		439,052	469,535	△ 30,482	93.5
経常損益		712,142	428,599	283,542	166.2
特別利益		8,308	154	8,153	5,394.8
特別損失		36,768	30,589	6,179	120.2
当年度純損益		683,682	398,165	285,516	171.7
前年度繰越利益剰余金(△欠損金)		1,770,656	1,357,881	412,774	130.4
その他未処分利益剰余金変動額		501,302	439,609	61,693	114.0
当年度未処分利益剰余金 (△未処理欠損金)		2,955,641	2,195,656	759,985	134.6

(注) 30年度は、佐久間病院における介護療養病床の廃止に伴い医業事業のみ。

30年度の経営成績は、医業事業損益において、収益が41億9,748万円、費用は67億6,693万円となり、25億6,944万円の損失が生じている。
これに医業外収益37億2,064万円及び医業外費用4億3,905万円を加えた経常損益において、7億1,214万円の経常利益が生じている。
臨時的な損益を示す特別損益における特別利益830万円及び特別損失3,676万円を加え、損益全体では6億8,368万円の純利益を生じており、前年度繰越利益剰余金17億7,065万円及びその他未処分利益剰余金変動額5億130万円と合わせ、当年度未処分利益剰余金は29億5,564万円となっている。

(2) 損益比較(病院別)

(単位　金額：千円、比率：％)

科目＼年度			30年度	29年度	対前年度比
					金額	比率
医療センター	医業収益		266,340	252,789	13,551	105.4
	医業費用		1,965,031	2,085,490	△ 120,458	94.2
	医業損益		△ 1,698,691	△ 1,832,701	134,009	92.7
	医業外収益		2,724,368	2,600,522	123,846	104.8
	医業外費用		313,137	351,000	△ 37,862	89.2
	経常損益		712,538	416,820	295,718	170.9
	特別利益		12	0	12	-
	特別損失		0	18,935	△ 18,935	0.0
	当年度純損益		712,551	397,884	314,666	179.1
リハビリ病院	医業収益		3,287,700	3,224,276	63,424	102.0
	医業費用		3,638,205	3,599,224	38,980	101.1
	医業損益		△ 350,504	△ 374,948	24,443	93.5
	医業外収益		416,223	394,010	22,213	105.6
	医業外費用		84,443	81,652	2,791	103.4
	経常損益		△ 18,724	△ 62,590	43,865	29.9
	特別利益		28	0	28	-
	特別損失		18,473	8,284	10,188	223.0
	当年度純損益		△ 37,169	△ 70,875	33,705	52.4
佐久間病院	医業収益		643,448	669,514	△ 26,065	96.1
	医業費用		1,163,701	1,176,851	△ 13,149	98.9
	医業損益		△ 520,252	△ 507,336	△ 12,915	102.5
	介護事業収益		-	21,137	△ 21,137	-
	介護事業費用		-	23,953	△ 23,953	-
	介護事業損益		-	△ 2,816	2,816	-
	医療・介護事業損益		△ 520,252	△ 510,153	△ 10,098	102.0
	医業外収益		580,051	621,406	△ 41,354	93.3
	医業外費用		41,470	36,883	4,587	112.4
	経常損益		18,328	74,369	△ 56,041	24.6
	特別利益		8,267	154	8,112	5,368.2
	特別損失		18,295	3,368	14,927	543.2
	当年度純損益		8,300	71,156	△ 62,855	11.7
合計	前年度繰越利益剰余金(△欠損金)		1,770,656	1,357,881	412,774	130.4
	その他未処分利益剰余金変動額		501,302	439,609	61,693	114.0
	当年度未処分利益剰余金(△未処理欠損金)		2,955,641	2,195,656	759,985	134.6

ア　医療センター

30年度の経営成績は、医業損益において、収益が2億6,634万円、費用は19億6,503万円となり、16億9,869万円の医業損失が生じている。
これに医業外収益27億2,436万円及び医業外費用3億1,313万円を加えた経常損益において、7億1,253万円の経常利益が生じている。
臨時的な損益を示す特別損益における特別利益1万円を加えて、損益全体では7億1,255万円の純利益を計上している。
なお、医業外収益は、主として公立病院運営経費に係る一般会計負担金及び指定管理者負担金によるものである。

イ　リハビリ病院

30年度の経営成績は、医業損益において、収益が32億8,770万円、費用は36億3,820万円となり、3億5,050万円の医業損失が生じている。
これに医業外収益4億1,622万円及び医業外費用8,444万円を加えた経常損益において、1,872万円の経常損失が生じている。
臨時的な損益を示す特別損益における特別利益2万円及び特別損失1,847万円を加えて、損益全体では3,716万円の純損失を計上している。
なお、特別損失は、前年度分の診療報酬更正減及び診療費返還金によるものである。

ウ　佐久間病院

30年度の経営成績は、医業損益において、収益が6億4,344万円、費用は11億6,370万円となり、5億2,025万円の医業損失が生じている。
また、介護事業損益において、介護療養病床の廃止に伴い、収益及び費用は皆減となった。
これらに医業外収益5億8,005万円及び医業外費用4,147万円を加えた経常損益において、1,832万円の経常利益が生じている。
臨時的な損益を示す特別損益における特別利益826万円及び特別損失1,829万円を加えて、損益全体では830万円の純利益を計上している。
なお、特別利益は、主として過年度分長期前受金戻入及び前年度分診療報酬の調定誤謬によるもので、特別損失は、主として過年度分減価償却費及び前年度分の診療報酬更正減及び診療費返還金によるものである。

(3) 損益に関する比率

経常収支比率の推移

(注) 経常収支比率は、経常収益(医業・介護事業収益＋医業外収益)と経常費用(医業・介護事業費用＋医業外費用)を対比したものであり、経常的な収益と費用の関連を示す。なお、30年度の佐久間病院において、介護療養病床が廃止され医療療養病床に転換されたため、介護事業収益及び介護事業費用は含まない。

経常収支比率は、100％を超えて比率が高いほど経営成績が良好であるとされている。医療センター及び佐久間病院は100％を超えているが、リハビリ病院は100％を下回っている。

ア　医療センター

30年度は131.3％で、29年度に比べて、14.2ポイント上昇している。主として資産減耗費が減少したものの、医業外収益における医療公社からの指定管理者負担金(変動分)、県支出金による地域周産期母子医療センター運営費補助金及び国庫支出金による臨床研修費等補助金の増加によるものである。

イ　リハビリ病院

30年度は99.5％で、29年度に比べて、1.2ポイント上昇している。主として入院収益の増加によるものである。

ウ　佐久間病院

30年度は101.5％で、29年度に比べて、4.5ポイント低下している。主として医業外収益における一般会計負担金、医業収益及び介護事業収益の皆減によるものである。

(4) 診療単価の推移

入院患者1人当たりの診療単価の推移

医療センターは63,311円で、29年度に比べて、2,571円増加している。
リハビリ病院は36,655円で、29年度に比べて、662円増加している。
佐久間病院は21,608円で、29年度に比べて、680円減少している。

外来患者1人当たりの診療単価の推移

医療センターは15,996円で、29年度に比べて、477円増加している。
リハビリ病院は7,102円で、29年度に比べて、91円増加している。
佐久間病院は10,071円で、29年度に比べて、221円減少している。

(5) 収益及び費用

ア　医療センター

(ア) 収益

(単位　金額：千円、比率：％)

科目＼年度		30年度		29年度		対前年度比
		金額	構成比	金額	構成比	金額	比率
医療センター事業収益		2,990,721	100.0	2,853,311	100.0	137,409	104.8
他会計負担金		1,711,393	57.2	1,701,862	59.6	9,531	100.6
指定管理者負担金		1,167,121	39.0	1,063,166	37.3	103,955	109.8
長期前受金戻入		29,340	1.0	27,848	1.0	1,492	105.4
その他収益		82,866	2.8	60,434	2.1	22,431	137.1

医療センター事業収益は29年度に比べて、1億3,740万円(4.8％)増加して、29億9,072万円となっている。

• あ　他会計負担金は、953万円(0.6％)増加している。主として公共病院運営経費に対する一般会計負担金の増加によるものである。
• い　指定管理者負担金は、1億395万円(9.8％)増加している。主として医療公社からの指定管理者負担金(変動分)の増加によるものである。
• う　長期前受金戻入は、149万円(5.4％)増加している。
• え　その他収益は、国庫支出金、県支出金、受取利息及び配当金及びその他医業外収益等で構成されており、2,243万円(37.1％)増加している。主として国庫支出金による臨床研修費等補助金及び県支出金による地域周産期母子医療センター運営費補助金の増加によるものである。

収益の推移

(イ) 費用

(単位　金額：千円、比率：％)

科目＼年度		30年度		29年度		対前年度比
		金額	構成比	金額	構成比	金額	比率
医療センター事業費用		2,278,169	100.0	2,455,426	100.0	△ 177,256	92.8
経費		125,355	5.5	125,020	5.1	335	100.3
交付金		780,019	34.2	757,261	30.8	22,758	103.0
減価償却費		989,752	43.4	1,008,031	41.1	△ 18,278	98.2
支払利息		313,108	13.7	344,894	14.0	△ 31,786	90.8
その他費用		69,933	3.1	220,218	9.0	△ 150,285	31.8

医療センター事業費用は29年度に比べて、1億7,725万円(7.2％)減少して、22億7,816万円となっている。

• あ　経費は、委託料、保険料等であり、33万円(0.3％)増加している。
• い　交付金は、2,275万円(3.0％)増加している。これは、政策的医療交付金の増加によるものである。
• う　減価償却費は、1,827万円(1.8％)減少している。主として器械備品に係る減価償却費の減少によるものである。
• え　支払利息は、3,178万円(9.2%)減少している。主として企業債残高の減少によるものである。
• お　その他費用は、長期前払消費税償却、人件費、資産減耗費、雑損失等で構成されており、1億5,028万円(68.2％)減少している。主として資産減耗費の減少によるものである。

費用の推移

イ　リハビリ病院

(ア) 収益

(単位　金額：千円、比率：％)

科目＼年度		30年度		29年度		対前年度比
		金額	構成比	金額	構成比	金額	比率
リハビリ病院事業収益		3,703,952	100.0	3,618,286	100.0	85,665	102.4
入院収益		2,857,355	77.1	2,802,450	77.5	54,904	102.0
外来収益		327,930	8.9	323,485	8.9	4,445	101.4
他会計負担金		339,765	9.2	325,174	9.0	14,590	104.5
長期前受金戻入		75,934	2.1	68,126	1.9	7,807	111.5
その他収益		102,966	2.8	99,048	2.7	3,918	104.0

リハビリ病院事業収益は29年度に比べて、8,566万円(2.4％)増加して、37億395万円となっている。

• あ　入院収益は、5,490万円(2.0％)増加している。主として入院患者数の増加及び入院診療単価の上昇によるものである。
• い　外来収益は、444万円(1.4％)増加している。主として歯科の患者数が減少したものの、整形外科の患者数の増加によるものである。
• う　他会計負担金は、1,459万円(4.5％)増加している。
• え　長期前受金戻入は、780万円(11.5％)増加している。
• お　その他収益は、その他医業収益等で構成されており、391万円(4.0％)増加している。主として訪問リハビリ料の増に伴うその他医業収益504万円の増加によるものである。

収益の推移

(イ) 費用

(単位　金額：千円、比率：％)

科目＼年度		30年度		29年度		対前年度比
		金額	構成比	金額	構成比	金額	比率
リハビリ病院事業費用		3,741,121	100.0	3,689,161	100.0	51,960	101.4
交付金		3,321,641	88.8	3,254,149	88.2	67,491	102.1
減価償却費		282,487	7.6	294,939	8.0	△ 12,451	95.8
支払利息		78,540	2.1	79,921	2.2	△ 1,380	98.3
その他費用		58,451	1.6	60,151	1.6	△ 1,699	97.2

リハビリ病院事業費用は29年度に比べて、5,196万円(1.4％)増加して、37億4,112万円となっている。

• あ　交付金は、指定管理者である社会福祉法人聖隷福祉事業団が行った入院・外来患者への医療行為等に対する診療報酬交付金であり、6,749万円(2.1％)増加している。主として入院収益及び外来収益の増加に伴う業務量の増加によるものである。
• い　減価償却費は、1,245万円(4.2％)減少している。主として器械備品に係る減価償却費の減少によるものである。
• う　支払利息は、138万円(1.7％)減少している。主として企業債残高の減少によるものである。
• え　その他費用は、過年度損益修正損、長期前払消費税償却、人件費、経費、雑損失及び資産減耗費で構成されており、169万円(2.8％)減少している。

費用の推移

ウ　佐久間病院

(ア) 収益

(単位　金額：千円、比率：％)

科目＼年度		30年度		29年度		対前年度比
		金額	構成比	金額	構成比	金額	比率
佐久間病院事業収益		1,231,767	100.0	1,312,212	100.0	△ 80,444	93.9
入院収益		323,985	26.3	335,486	25.6	△ 11,500	96.6
外来収益		245,478	19.9	259,882	19.8	△ 14,404	94.5
介護保険施設収益		-	-	18,576	1.4	△ 18,576	-
他会計負担金		593,452	48.2	639,231	48.7	△ 45,779	92.8
長期前受金戻入		23,806	1.9	19,484	1.5	4,321	122.2
その他収益		45,045	3.7	39,551	3.0	5,493	113.9

佐久間病院事業収益は29年度に比べて、8,044万円(6.1％)減少して、12億3,176万円となっている。

• あ　入院収益は、1,150万円(3.4％)減少している。主として介護療養病床の廃止に伴う介護入院患者数の皆減、一般病床の入院患者数の減少及び入院患者1人当たりの診療単価の減少によるものである。
• い　外来収益は、1,440万円(5.5％)減少している。主として外来患者数及び外来診療単価の減少によるものである。
• う　介護保険施設収益は、介護療養病床の廃止に伴い、皆減となった。
• え　他会計負担金は、4,577万円(7.2％)減少している。主として医師確保対策に要する経費及び退職給付金不足分に要する経費に対する一般会計負担金の減少によるものである。
• お　長期前受金戻入は、432万円(22.2％)増加している。
• か　その他収益は、その他医業収益、その他特別利益等で構成されており、549万円(13.9％)増加している。

収益の推移

(イ) 費用

(単位　金額：千円、比率：％)

科目＼年度		30年度		29年度		対前年度比
		金額	構成比	金額	構成比	金額	比率
佐久間病院事業費用		1,223,467	100.0	1,241,056	100.0	△ 17,588	98.6
人件費		727,114	59.4	756,862	61.0	△ 29,747	96.1
経費		369,082	30.2	379,564	30.6	△ 10,482	97.2
減価償却費		58,353	4.8	52,250	4.2	6,102	111.7
その他費用		68,916	5.6	52,378	4.2	16,538	131.6

佐久間病院事業費用は29年度に比べて、1,758万円(1.4％)減少して、12億2,346万円となっている。

• あ　人件費は、給料、退職給付費等で構成されており、2,974万円(3.9％)減少している。主として退職給付費の減少によるものである。
• い　経費は、委託料、薬品費、光熱水費、賃借料、諸会費等で構成されており、1,048万円(2.8％)減少している。主として薬品費の減少によるものである。
• う　減価償却費は、610万円(11.7％)増加している。主として器械備品に係る減価償却費の増加によるものである。
• え　その他費用は、雑損失、その他特別損失、支払利息等で構成されており、1,653万円(31.6％)増加している。主として過年度減価償却費の計上等のその他特別損失の増加によるものである。

費用の推移

(ウ) 人件費比率の推移

人件費の医業、介護事業収支に対する比率の推移

(注) 30年度は介護事業収益を含まない。

人件費の医業、介護事業収支に対する比率は、対医業、介護事業収益比率が29年度に比べて、3.4ポイント上昇して113.0％、対医業、介護事業費用比率が29年度に比べて、0.5ポイント低下して62.5％となっている。主として患者数の減に伴う入院収益及び外来収益の減少によるものである。

職員1人当たりの患者数及び医業、介護事業収益の推移

(注) 30年度は介護事業収益を含まない。

職員1人当たりの患者数は、29年度に比べて、17人減少して546人、職員1人当たりの医業、介護事業収益は29年度に比べて、52万円減少して893万円となっている。

(参考) 病院事業会計(医療センター)と医療公社との連結損益計算書

(単位：千円)

区分		病院事業会計 （医療センター）	医療公社会計	取引の相殺	合計
収益	医業収益	266,340	16,936,569	△ 266,340	16,936,569
	入院収益		11,931,125		11,931,125
	外来収益		3,923,951		3,923,951
	その他医業収益		815,153		815,153
	一般会計負担金	266,340			266,340
	政策的医療交付金		266,340	△ 266,340	0
	医業外収益	2,817,738	427,474	△ 1,374,171	1,871,041
	受取利息	1,506	8,494		10,000
	一般会計負担金	1,445,053			1,445,053
	指定管理者負担金	1,260,492		△ 1,260,492	0
	国・県補助金	80,019	6,064	△ 12,974	73,109
	長期前受金戻入	29,340			29,340
	その他医業外収益	1,328	312,211		313,539
	政策的医療交付金		100,705	△ 100,705	0
	特別利益	13	0	0	13
	その他特別利益	13			13
	収益合計	3,084,091	17,364,043	△ 1,640,511	18,807,623
費用	医業費用	1,975,192	17,364,043	△ 1,640,511	17,698,724
	給与費	8,558	8,736,259		8,744,817
	材料費		4,478,751		4,478,751
	減価償却費	989,753	291,590		1,281,343
	資産減耗費	19,791			19,791
	長期前払消費税償却	41,818			41,818
	その他の経費	135,253	2,596,951		2,732,204
	指定管理者負担金		1,260,492	△ 1,260,492	0
	政策的医療交付金	780,019		△ 380,019	400,000
	医業外費用	396,348	0	0	396,348
	支払利息	313,109			313,109
	その他（消費税等）	83,239			83,239
	費用合計	2,371,540	17,364,043	△ 1,640,511	18,095,072
当年度純利益		712,551	0	0	712,551

(注)	連結損益計算書は、病院事業会計(医療センター)と医療公社を単一の組織体とみなして経営成績を総合的に報告するための資料である。この場合、相互間の取引は単なる内部取引となるため、連結決算書作成上は相殺消去している。 表中に記載した金額は、消費税及び地方消費税相当額を含む。 千円未満の端数については、四捨五入後、合計数値又は関連数値と突合するよう適宜調整している。

5　財政状態

(1) 比較貸借対照表（病院全体）

(単位　金額：千円、比率：％)

科目＼年度	30年度	29年度	対前年度比
			金額	比率
資産	30,637,971	30,406,459	231,512	100.8
固定資産	26,480,635	26,921,374	△ 440,738	98.4
流動資産	4,157,335	3,485,085	672,250	119.3
資産合計	30,637,971	30,406,459	231,512	100.8
負債	19,000,664	19,455,463	△ 454,798	97.7
固定負債	15,338,858	16,190,049	△ 851,190	94.7
流動負債	2,445,131	2,032,931	412,199	120.3
繰延収益	1,216,673	1,232,482	△ 15,808	98.7
資本	11,637,307	10,950,996	686,311	106.3
資本金	3,639,993	3,639,993	0	100.0
資本剰余金	3,747,499	3,744,870	2,628	100.1
利益剰余金(△欠損金)	4,249,815	3,566,132	683,682	119.2
負債資本合計	30,637,971	30,406,459	231,512	100.8

ア　資産

資産の総額は306億3,797万円で、29年度に比べて、2億3,151万円(0.8％)増加している。
これは、固定資産4億4,073万円が減少したものの、流動資産6億7,225万円の増加によるものである。

イ　負債

負債の総額は190億66万円で、29年度に比べて、4億5,479万円(2.3％)減少している。
これは、主として流動負債4億1,219万円が増加したものの、固定負債8億5,119万円の減少によるものである。

ウ　資本

資本の総額は116億3,730万円で、29年度に比べて、6億8,631万円(6.3％)増加している。
これは、主として利益剰余金6億8,368万円の増加によるものである。

(2) 比較貸借対照表（病院別）

ア　医療センター

(単位　金額：千円、比率：％)

科目＼年度	30年度	29年度	対前年度比
			金額	比率
資産	20,278,473	19,910,234	368,238	101.8
固定資産	17,516,155	17,719,269	△ 203,113	98.9
有形固定資産	17,094,384	17,257,066	△ 162,681	99.1
無形固定資産	4,065	4,152	△ 86	97.9
投資その他の資産	417,705	458,050	△ 40,345	91.2
流動資産	2,762,317	2,190,965	571,352	126.1
現金預金	2,269,097	1,857,968	411,129	122.1
未収金	493,219	332,997	160,222	148.1
資産合計	20,278,473	19,910,234	368,238	101.8
負債	11,829,127	12,173,439	△ 344,312	97.2
固定負債	9,512,920	10,216,819	△ 703,898	93.1
企業債	9,512,318	10,216,378	△ 704,060	93.1
引当金	601	440	161	136.6
流動負債	1,804,606	1,429,756	374,850	126.2
企業債	1,144,660	1,164,367	△ 19,707	98.3
未払金	659,237	264,637	394,599	249.1
その他	709	751	△ 41	94.4
繰延収益	511,600	526,864	△ 15,264	97.1
資本	8,449,346	7,736,795	712,551	109.2
資本金	2,966,080	2,966,080	0	100.0
剰余金	5,483,266	4,770,714	712,551	114.9
資本剰余金	1,098,229	1,098,229	0	100.0
利益剰余金(△欠損金)	4,385,036	3,672,485	712,551	119.4
負債資本合計	20,278,473	19,910,234	368,238	101.8

資産の総額は202億7,847万円で、29年度に比べて、3億6,823万円(1.8％)増加している。主として建物等の減価償却に伴う有形固定資産1億6,268万円が減少したものの、現金預金4億1,112万円及び未収金1億6,022万円の増加によるものである。
負債の総額は118億2,912万円で、29年度に比べて、3億4,431万円(2.8％)減少している。主として未払金3億9,459万円が増加したものの、企業債7億2,376万円の減少によるものである。
資本の総額は84億4,934万円で、29年度に比べて、7億1,255万円(9.2％)増加している。これは、当年度純利益の計上により利益剰余金が増加したものである。なお、未処分利益剰余金のうち4億円を建設改良積立金に積み立て、当年度中に4億5,599万円を取り崩している。

イ　リハビリ病院

(単位　金額：千円、比率：％)

科目＼年度	30年度	29年度	対前年度比
			金額	比率
資産	8,022,574	8,180,775	△ 158,201	98.1
固定資産	7,214,463	7,481,172	△ 266,709	96.4
有形固定資産	6,988,239	7,238,603	△ 250,364	96.5
無形固定資産	648	1,729	△ 1,081	37.5
投資その他の資産	225,575	240,839	△ 15,263	93.7
流動資産	808,110	699,602	108,507	115.5
現金預金	256,674	59,442	197,232	431.8
未収金	551,435	640,160	△ 88,724	86.1
資産合計	8,022,574	8,180,775	△ 158,201	98.1
負債	5,778,269	5,899,301	△ 121,032	97.9
固定負債	5,174,513	5,374,046	△ 199,533	96.3
企業債	5,166,688	5,366,712	△ 200,024	96.3
引当金	7,824	7,334	490	106.7
流動負債	469,663	394,975	74,687	118.9
企業債	200,024	177,263	22,760	112.8
未払金	268,062	216,206	51,855	124.0
その他	1,577	1,505	71	104.8
繰延収益	134,092	130,278	3,814	102.9
資本	2,244,304	2,281,474	△ 37,169	98.4
資本金	56,685	56,685	0	100.0
剰余金	2,187,619	2,224,789	△ 37,169	98.3
資本剰余金	2,480,631	2,480,631	0	100.0
利益剰余金(△欠損金)	△ 293,012	△ 255,842	△ 37,169	114.5
負債資本合計	8,022,574	8,180,775	△ 158,201	98.1

資産の総額は80億2,257万円で、29年度に比べて、1億5,820万円(1.9％)減少している。主として建物等の減価償却に伴う有形固定資産2億5,036万円の減少によるものである。
負債の総額は57億7,826万円で、29年度に比べて、1億2,103万円(2.1％)減少している。主として企業債1億7,726万円の減少によるものである。
資本の総額は22億4,430万円で、29年度に比べて、3,716万円(1.6％)減少している。これは当年度純損失の計上により欠損金が増加したものである。

ウ　佐久間病院

(単位　金額：千円、比率：％)

科目＼年度	30年度	29年度	対前年度比
			金額	比率
資産	2,336,923	2,315,448	21,475	100.9
固定資産	1,750,016	1,720,931	29,084	101.7
有形固定資産	1,683,520	1,653,998	29,521	101.8
無形固定資産	214	214	0	100.0
投資その他の資産	66,280	66,717	△ 437	99.3
流動資産	586,907	594,516	△ 7,609	98.7
現金預金	490,467	493,146	△ 2,678	99.5
未収金	85,285	90,250	△ 4,964	94.5
その他	11,154	11,120	34	100.3
資産合計	2,336,923	2,315,448	21,475	100.9
負債	1,393,267	1,382,722	10,545	100.8
固定負債	651,425	599,183	52,242	108.7
企業債	371,593	402,083	△ 30,489	92.4
引当金	220,260	197,099	23,160	111.8
その他	59,571	-	59,571	-
流動負債	170,861	208,199	△ 37,338	82.1
企業債	30,489	32,195	△ 1,705	94.7
未払金	78,359	124,560	△ 46,201	62.9
その他	62,012	51,443	10,569	120.5
繰延収益	570,980	575,339	△ 4,358	99.2
資本	943,656	932,726	10,929	101.2
資本金	617,227	617,227	0	100.0
剰余金	326,428	315,498	10,929	103.5
資本剰余金	168,637	166,008	2,628	101.6
利益剰余金(△欠損金)	157,791	149,490	8,300	105.6
負債資本合計	2,336,923	2,315,448	21,475	100.9

(注) 未収金は、貸倒引当金を控除した額

資産の総額は23億3,692万円で、29年度に比べて、2,147万円(0.9％)増加している。主として未収金496万円が減少したものの、器械備品購入等に伴う有形固定資産2,952万円の増加によるものである。
負債の総額は13億9,326万円で、29年度に比べて、1,054万円(0.8％)増加している。主として企業債3,219万円及び未払金4,620万円が減少したものの、リース債務6,993万円の増加によるものである。
資本の総額は9億4,365万円で、29年度に比べて、1,092万円(1.2％)増加している。主として当年度純利益の計上により利益剰余金が増加したものである。なお、当年度中に建設改良積立金2,030万円を取り崩している。

(3) 財務等に関する比率

ア　自己資本構成比率　自己資本(資本金＋剰余金＋繰延収益)／総資本(資本＋負債)×100

(単位：％)

分析項目＼年度	26年度	27年度	28年度	29年度	30年度
医療センター	33.3	36.1	37.9	41.5	44.2
リハビリ病院	29.3	29.4	29.4	29.5	29.6
佐久間病院	63.0	65.7	64.8	65.1	64.8

自己資本構成比率は、総資本に占める自己資本の割合を示すものである。一般的に比率が100％に近いほど、安定度が高い。

イ　当座比率　(現金預金＋未収金-貸倒引当金)／流動負債×100

(単位：％)

分析項目＼年度	26年度	27年度	28年度	29年度	30年度
医療センター	195.4	206.7	145.0	153.2	153.1
リハビリ病院	119.7	152.9	166.5	177.1	172.1
佐久間病院	189.4	222.1	289.0	280.2	337.0

当座比率は、容易に現金化できる当座資金と流動負債との比較で、短期支払能力を示すものである。支払能力の基準値は100％以上である。

ウ　有形固定資産減価償却率　有形固定資産減価償却累計額／有形固定資産のうち償却対象資産の帳簿原価×100

(単位：％)

分析項目＼年度	26年度	27年度	28年度	29年度	30年度
医療センター	50.4	52.4	53.9	55.6	56.7
リハビリ病院	13.9	18.5	23.5	28.2	32.4
佐久間病院	39.6	40.2	41.6	42.8	43.4

有形固定資産減価償却率は、有形固定資産のうち償却対象資産の減価償却がどの程度進んでいるかを表す指標で、一般的に、数値が100％に近いほど、保有資産が法定耐用年数に近づいていることを示している。

6　キャッシュ・フローの状況

(1) キャッシュ・フロー計算書（病院全体）

(単位：千円)

項目＼年度	30年度	29年度	増減額
1 業務活動によるキャッシュ・フロー	1,994,562	1,737,318	257,243
当年度純利益（△純損失）	683,682	398,165	285,516
減価償却費	1,330,593	1,355,221	△ 24,627
長期前受金戻入額	△ 129,080	△ 115,459	△ 13,621
その他	109,367	99,392	9,975
2 投資活動によるキャッシュ・フロー	△ 453,930	△ 552,090	98,159
有形固定資産の取得による支出	△ 567,510	△ 608,310	40,799
貸付による支出	△ 3,360	△ 5,040	1,680
国庫補助金等による収入	13,699	23,630	△ 9,931
一般会計負担金による収入	106,455	85,910	20,545
その他	△ 3,214	△ 48,280	45,066
3 財務活動によるキャッシュ・フロー	△ 934,949	△ 1,233,688	298,739
建設改良費等の財源に充てるための企業債による収入	440,600	89,300	351,300
建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還による支出	△ 1,373,822	△ 1,322,988	△ 50,833
その他	△ 1,726	-	△ 1,726
4 資金増減額(1+2+3)	605,683	△ 48,459	654,142
5 資金期首残高	2,410,557	2,459,017	△ 48,459
資金期末残高(4+5)	3,016,240	2,410,557	605,683

30年度におけるキャッシュ・フローの状況は次のとおりである。

• ア　業務活動においては、19億9,456万円の資金を生み出している。
• イ　投資活動においては、主として有形固定資産の取得により4億5,393万円の資金を費消している。
• ウ　財務活動においては、主として建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還により9億3,494万円の資金を費消している。
• エ　この結果、30年度は6億568万円の資金が増加し、資金の期末残高は、30億1,624万円となっている。

(2) キャッシュ・フロー計算書（病院別）

(単位：千円)

区分		医療センター	リハビリ病院	佐久間病院
1 業務活動によるキャッシュ・フロー		1,571,320	359,085	64,156
当年度純利益（△純損失）		712,551	△ 37,169	8,300
減価償却費		989,752	282,487	58,353
長期前受金戻入額		△ 29,340	△ 75,934	△ 23,806
その他		△ 101,643	189,701	21,308
2 投資活動によるキャッシュ・フロー		△ 436,423	15,410	△ 32,917
有形固定資産の取得による支出		△ 446,908	△ 63,925	△ 56,676
貸付による支出		0	0	△ 3,360
国庫補助金等による収入		13,699	0	0
一般会計負担金による収入		0	79,336	27,119
その他		△ 3,214	0	0
3 財務活動によるキャッシュ・フロー		△ 723,767	△ 177,263	△ 33,917
建設改良費等の財源に充てるための企業債による収入		440,600	0	0
建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還による支出		△ 1,164,367	△ 177,263	△ 32,191
その他		0	0	△ 1,726
4 資金増減額(1+2+3)		411,129	197,232	△ 2,678
5 資金期首残高		1,857,968	59,442	493,146
資金期末残高(4+5)		2,269,097	256,674	490,467

ア　医療センター

業務活動においては、15億7,132万円の資金を生み出している。
投資活動においては、主として空調設備更新等の施設改良費及び器械備品購入に伴う有形固定資産の取得により4億3,642万円の資金を費消している。
財務活動においては、建設改良費等の財源に充てるための企業債の収入があるものの、建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還により7億2,376万円の資金を費消している。
この結果、30年度は4億1,112万円の資金が増加し、資金の期末残高は、22億6,909万円となっている。

イ　リハビリ病院

業務活動においては、3億5,908万円の資金を生み出している。
投資活動においては、器械備品購入等に伴う有形固定資産の取得による支出があるものの、一般会計負担金による収入により1,541万円の資金を生み出している。
財務活動においては、主として建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還により1億7,726万円の資金を費消している。
この結果、30年度は1億9,723万円の資金が増加し、資金の期末残高は、2億5,667万円となっている。

ウ　佐久間病院

業務活動においては、6,415万円の資金を生み出している。
投資活動においては、一般会計負担金による収入があるものの、器械備品購入に伴う有形固定資産の取得による支出及び看護師等修学資金貸付により3,291万円の資金を費消している。
財務活動においては、主として建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還により3,391万円の資金を費消している。
この結果、30年度は267万円の資金が減少し、資金の期末残高は、4億9,046万円となっている。

7　企業債

(1) 全体

(単位：千円)

項目＼年度	26年度	27年度	28年度	29年度	30年度
借入額	809,700	377,800	0	89,300	440,600
償還額	1,084,450	1,159,473	1,228,308	1,323,270	1,373,826
未償還残高	20,602,953	19,821,280	18,592,971	17,359,001	16,425,774

30年度の借入額は、4億4,060万円で、医療センターにおける非常用発電設備整備事業によるものである。
償還額は、13億7,382万円で、29年度に比べて、5,055万円(3.8％)増加している。
企業債残高は、164億2,577万円で、29年度に比べて、9億3,322万円(5.4％)減少している。

企業債の借入額、償還額及び未償還残高の推移

(2) 病院別

(単位　金額：千円、比率：％)

項目＼年度		26年度	27年度	28年度	29年度	30年度
医療センター	借入額	436,300	222,000	0	89,300	440,600
	償還額	927,689	928,145	1,047,048	1,132,804	1,164,367
	未償還残高	14,177,444	13,471,299	12,424,250	11,380,746	10,656,978
	支払利息及び 企業債取扱諸費	432,671	404,674	375,466	344,894	313,108
	利子負担率	3.00	2.93	2.90	2.90	2.84
リハビリ病院	借入額	373,400	135,100	0	0	0
	償還額	54,372	150,112	151,347	158,764	177,263
	未償還残高	5,869,101	5,854,088	5,702,741	5,543,976	5,366,712
	支払利息及び 企業債取扱諸費	78,651	81,497	81,160	79,921	78,540
	利子負担率	1.38	1.38	1.38	1.41	1.44
佐久間病院	借入額	0	20,700	0	0	0
	償還額	102,388	81,215	29,912	31,700	32,195
	未償還残高	556,407	495,892	465,979	434,278	402,083
	支払利息及び 企業債取扱諸費	10,621	9,342	8,335	7,817	7,322
	利子負担率	1.75	1.78	1.73	1.74	1.62

(注) 利子負担率＝支払利息及び企業債取扱諸費／平均(企業債＋借入金＋リース債務)×100

ア　医療センター

償還額は、11億6,436万円で、29年度に比べて、3,156万円(2.8％)増加している。企業債残高は、7億2,376万円(6.4％)減少している。なお、26年度及び27年度の借入れは、医療機械器具購入によるもので、29年度及び30年度は新病院整備事業によるものである。

イ　リハビリ病院

償還額は、1億7,726万円で、29年度に比べて、1,849万円(11.7％)増加している。企業債残高は、1億7,726万円(3.2％)減少している。

ウ　佐久間病院

償還額は、3,219万円で、29年度に比べて、49万円(1.6％)増加している。企業債残高は、3,219万円(7.4％)減少している。

8　一般会計繰入金

(単位　金額：千円、比率：％)

科目＼年度		30年度	29年度	対前年度比
				金額	比率
全体	一般会計繰入金	2,751,065	2,752,177	△ 1,112	99.9
	収益的収入	2,644,610	2,666,267	△ 21,657	99.2
	医業収益	307,725	294,174	13,551	104.6
	医業外収益	2,336,885	2,372,093	△ 35,208	98.5
	収益に対する繰入率	33.4	34.3	-	-
	資本的収入	106,455	85,910	20,545	123.9
医療センター	一般会計繰入金	1,711,393	1,701,862	9,531	100.6
	収益的収入	1,711,393	1,701,862	9,531	100.6
	医業収益	266,340	252,789	13,551	105.4
	医業外収益	1,445,053	1,449,073	△ 4,020	99.7
	収益に対する繰入率	57.2	59.6	-	-
リハビリ病院	一般会計繰入金	419,101	395,804	23,296	105.9
	収益的収入	339,765	325,174	14,590	104.5
	医業外収益	339,765	325,174	14,590	104.5
	収益に対する繰入率	9.2	9.0	-	-
	資本的収入	79,336	70,630	8,706	112.3
佐久間病院	一般会計繰入金	620,571	654,511	△ 33,940	94.8
	収益的収入	593,452	639,231	△ 45,779	92.8
	医業収益	41,385	41,385	0	100.0
	医業外収益	552,067	597,846	△ 45,779	92.3
	収益に対する繰入率	48.2	48.7	-	-
	資本的収入	27,119	15,280	11,839	177.5

30年度の一般会計繰入金は、27億5,106万円で、29年度に比べて、111万円(0.1％)減少している。このうち、収益的収入分は26億4,461万円で、29年度に比べて、2,165万円(0.8％)減少している。また、資本的収入分は1億645万円で、29年度に比べて、2,054万円(23.9％)増加している。

ア　医療センター

30年度の一般会計繰入金は、17億1,139万円で、全額が収益的収入分である。29年度に比べて、953万円(0.6％)増加している。主として救急医療の確保に要する経費に対する繰入金の増加によるものである。

イ　リハビリ病院

30年度の一般会計繰入金は、4億1,910万円で、29年度に比べて、2,329万円(5.9％)増加している。
収益的収入分は3億3,976万円で、29年度に比べて、1,459万円(4.5％)増加している。これは、リハビリテーション医療に要する経費に対する繰入金の増加によるものである。
資本的収入分は7,933万円で、29年度に比べて、870万円(12.3％)増加している。これは、病院の建設改良に要する経費に対する繰入金の増加によるものである。

ウ　佐久間病院

30年度の一般会計繰入金は、6億2,057万円で、29年度に比べて、3,394万円(5.2％)減少している。
収益的収入分は5億9,345万円で、29年度に比べて、4,577万円(7.2％)減少している。主として医師確保対策に要する経費及び退職給与金不足に要する経費に対する繰入金の減少によるものである。
資本的収入分は2,711万円で、29年度に比べて、1,183万円(77.5％)増加している。これは、建設改良に要する経費に対する繰入金の増加によるものである。

一般会計繰入金の推移

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