平成30年度浜松市一般会計・特別会計歳入歳出決算の審査意見2

第5　決算状況

1　決算規模

総計決算額

（単位：千円）

区分	一般会計	特別会計	計
歳入	338,913,362	217,682,902	556,596,265
歳出	328,756,773	213,844,561	542,601,334
差引残額	10,156,589	3,838,341	13,994,930

一般会計の差引残額101億5,658万円全額を翌年度へ繰り越し、特別会計の差引残額38億3,834万円のうち、介護保険事業特別会計の一部5億5,189万円を介護給付費準備基金へ、育英事業特別会計116万円を育英事業基金へ、学童等災害共済事業特別会計16万円を学童等災害共済事業基金へ繰り入れ、国民健康保険事業特別会計16億9,140万円、介護保険事業特別会計6億9,844万円を含む7事業会計で32億8,510万円をそれぞれ翌年度へ繰り越している。

純計決算額

（単位：千円）

区分	一般会計	特別会計	計
歳入	(107,541) 338,805,821	(53,521,564) 164,161,338	(53,629,105) 502,967,160
歳出	(53,521,564) 275,235,208	(100,917) 213,743,643	(53,622,482) 488,978,852
差引残額	63,570,612	△ 49,582,305	13,988,307

(注)	括弧内は、重複額である。一般会計歳入決算額は熊財産区特別会計からの繰入金を含み、特別会計歳出決算額は熊財産区特別会計からの繰出金を含まないことから重複額に662万円の差異が生じている。

純計決算額は、総計決算額に含まれる各会計間の繰入れ、繰出しによる重複額として、歳入は536億2,910万円、歳出は536億2,248万円を控除したものである。

総計決算額、純計決算額の比較

(単位　金額：千円、比率：％)

区分	30年度	29年度	増減額	対前年度比
歳入総計決算額	556,596,265	563,723,903	△ 7,127,637	98.7
歳出総計決算額	542,601,334	550,736,926	△ 8,135,591	98.5
歳入純計決算額	502,967,160	510,088,629	△ 7,121,469	98.6
歳出純計決算額	488,978,852	497,101,652	△ 8,122,799	98.4

(注) 30年度との比較のため、29年度歳入歳出総計決算額には熊財産区特別会計(歳入925万円、歳出251万円)を含んでいない。

決算額は、29年度に比べて、総計は歳入が71億2,763万円(1.3％)、歳出が81億3,559万円(1.5％)、純計は歳入が71億2,146万円(1.4％)、歳出が81億2,279万円(1.6％)減少している。

総計決算額の内訳

(注) 決算審査資料第4表参照

その他8特別会計
中央卸売市場	8億5,069万円
駐車場	6億925万円
と畜場・市場	3億655万円
農業集落排水	2億4,930万円
母子父子寡婦福祉資金貸付	2億4,416万円
公共用地取得	2億152万円
育英	8,088万円
学童等災害共済	597万円
	25億4,835万円

その他8特別会計
中央卸売市場	8億329万円
駐車場	5億8,426万円
と畜場・市場	3億655万円
農業集落排水	2億4,930万円
母子父子寡婦福祉資金貸付	2億152万円
公共用地取得	1億7,748万円
育英	7,971万円
学童等災害共済	580万円
	24億793万円

2 決算収支

決算収支状況

(単位：千円)

区分		一般会計	特別会計	総計	重複額	純計
歳入決算額	(A)	338,913,362	217,682,902	556,596,265	53,629,105	502,967,160
歳出決算額	(B)	328,756,773	213,844,561	542,601,334	53,622,482	488,978,852
歳入歳出差引額〔形式収支〕(A)-(B)	(C)	10,156,589	3,838,341	13,994,930	6,623	13,988,307
翌年度へ繰り越すべき財源	(D)	4,158,973	0	4,158,973	-	4,158,973
実質収支(C)-(D)	(E)	5,997,616	3,838,341	9,835,957	6,623	9,829,334
前年度実質収支	(F)	6,435,939	4,695,277	11,131,217	-	11,131,217
単年度収支(E)-(F)		△ 438,322	△ 856,936	△ 1,295,259	6,623	△ 1,301,882

(注)	決算審査資料第5表参照実質収支は、歳入歳出差引額である形式収支から翌年度へ繰り越すべき財源を控除した額である。一般会計歳入決算額は熊財産区特別会計からの繰入金を含み、特別会計歳出決算額は熊財産区特別会計からの繰出金を含まないことから重複額に662万円の差異が生じている。

総計の歳入決算額5,565億9,626万円から歳出決算額5,426億133万円を差し引いた残額、いわゆる形式収支は、139億9,493万円の黒字となっている。これから翌年度へ繰り越すべき財源41億5,897万円を差し引いた実質収支は、98億3,595万円の黒字、当該年度だけの収支を把握するための単年度収支は、一般会計4億3,832万円、特別会計8億5,693万円、全体では12億9,525万円の赤字となっている。

3　決算の計数

歳計現金在高

(単位：千円)

区分			一般会計	特別会計	計
別段預金			12,453	33,174	45,627
普通預金			3,144,136	3,095,167	6,239,303
計		(A)	3,156,589	3,128,341	6,284,930
概算繰越額		(B)	7,000,000	710,000	7,710,000
計(A)+(B)		(C)	10,156,589	3,838,341	13,994,930
繰上充用金(E)+(F)		(D)	0	0	0
	うち執行残額	(E)	0	0	0
	うち執行済額	(F)	0	0	0
合計(C)-(D)			10,156,589	3,838,341	13,994,930

(注) 令和元年5月31日(出納閉鎖日)現在におけるものである。

歳計現金在高は62億8,493万円となっている。これに令和元年度への概算繰越額77億1,000万円(一般会計70億円、特別会計7億1,000万円)を加えると139億9,493万円となり、30年度の歳入歳出差引額(形式収支)と合致する。

4　予算の執行状況

（単位　金額：千円、比率：％）

区分	一般会計			特別会計
区分	予算現額	決算額	執行率	予算現額	決算額	執行率
歳入	351,331,756	338,913,362	96.5	217,565,725	217,682,902	100.1
歳出	351,331,756	328,756,773	93.6	217,565,725	213,844,561	98.3