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更新日:2013年9月1日

定期監査・行政監査結果(平成19年9月5日)

浜松市監査委員告示第8号

地方自治法(昭和22年法律第67号)第199条第1項及び第2項の規定に基づき定期監査及び行政監査を執行したので、その結果を同条第9項の規定により次のとおり公表する。

平成19年9月5日

浜松市監査委員:鈴木 幸作
浜松市監査委員:飯尾 浩之
浜松市監査委員:鈴木 浩太郎
浜松市監査委員:栁川 樹一郎

定期監査(財務監査)・行政監査結果公表

<行政財産の目的外使用に関する許可事務についての監査>

第1 監査の対象

  • 中区役所
    • 区振興課
    • まちづくり課
    • 区民生活課
    • 長寿支援課
  • 東区役所
    • 総務企画課
    • まちづくり課
    • 区振興課
  • 西区役所
    • 総務企画課
    • 産業振興課
    • 区振興課
    • 長寿保険課
    • 舞阪地域自治センター地域振興課
  • 南区役所
    • 総務企画課
    • 社会福祉課
    • 区振興課
    • 長寿保険課
  • 北区役所
    • 総務企画課
    • 社会福祉課
    • 産業振興課
    • 区振興課
    • 長寿保険課
    • 引佐地域自治センター地域振興課
    • 三ヶ日地域自治センター地域振興課
    • 三ヶ日地域自治センター地域福祉課
  • 浜北区役所
    • 総務企画課
    • 区民生活課
    • 長寿保険課
    • 産業振興課
    • 区振興課
    • 社会福祉課
    • 健康増進課
  • 天竜区役所
    • 総務企画課
    • 社会福祉課
    • 保健衛生課
    • 森林整備課
    • 区振興課
    • 健康増進課
    • 産業振興課
    • 天竜地域自治センター地域振興課
    • 春野地域自治センター地域振興課
    • 春野地域自治センター地域生活課
    • 佐久間地域自治センター地域振興課
    • 龍山地域自治センター地域振興課
    • 水窪地域自治センター地域振興課

第2 監査の期間

平成19年4月23日から平成19年5月28日まで

第3 監査の方法

平成19年度において区役所が執行した行政財産の目的外使用に関する許可事務について、監査対象部局から提出された資料及び諸帳簿等関係書類の調査並びに実地調査を行うとともに、関係職員から説明を求め、関係法令等に基づき適正に執行されているかどうかを監査した。
ただし、都市公園条例、道路占用料徴収条例、法定外道路管理条例、準用河川流水占用料等徴収条例、普通河川条例、都市下水路条例、市営住宅条例及び村櫛漁港管理条例によるもの並びに土地改良財産の目的外使用に関する規則等に基づく使用・占用許可は除外した。

第4 監査の着眼点

使用申請、許可手続に不備はないか、また、使用料及び使用許可に係る光熱水費は適正に算定され、徴収されているか等を主眼とした。

第5 監査の結果

監査した事務は、おおむね適正に処理されていると認められたが、一部において是正・改善を要する事項が見受けられた。
また、監査対象外の部局についても是正・改善を要する事項が見受けられた。 

中区役所

【財務監査】

区振興課

1.観光バス公共駐車場等への自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図等が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.武道館への防災倉庫設置に係る行政財産使用許可について、回議書に許可理由を記載していない。また、許可書に使用料免除額を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

3.北部水泳場への自動販売機設置等に係る行政財産使用許可について、土地のみの使用にもかかわらず、消費税及び地方消費税相当額を徴収しているので、適正な事務処理をされたい。

4.東部公民館等への自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、電気料を1日の内の開館時間のみ徴収の対象として算定しているので、適正な事務処理をされたい。

5.都心ゲートパーク整備事業に伴う行政財産使用許可に関する事務処理要領について、許可申請書の添付書類等に関する規定がない。また、浜松市公有財産管理規則に定められた申請書等の様式と相違しているので、適正な事務処理要領とされたい。

まちづくり課

1.市営住宅笠井新田団地へのガバナ室設置等に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図等が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.市営住宅遠州浜団地の店舗の使用に係る行政財産使用許可について、回議書及び許可書に光熱水費の取扱いについて記載していないので、適正な事務処理をされたい。

東区役所

【財務監査】

総務企画課

1.東区役所庁舎への自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.東区役所庁舎への自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、許可申請書に記載された使用面積と実測値が一致していないので、適正な事務処理をされたい。

区振興課

1.浜松アリーナへの自動販売機設置等に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図等が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.天竜公民館への公衆電話室設置等に係る行政財産使用許可について、回議書に許可理由等を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

3.天竜公民館への公衆電話室設置に係る行政財産使用許可について、許可申請書に記載された使用面積と実測値が一致していないので、適正な事務処理をされたい。

4.浜松アリーナの事務室の使用に係る行政財産使用許可について、使用者が専有車両を保有しているにもかかわらず、駐車場を使用面積に算入していないので、適正な事務処理をされたい。

まちづくり課

1.さぎの宮駅自転車等駐車場への自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図等が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.さぎの宮駅自転車等駐車場への自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、許可申請書に記載された使用面積と実測値が一致していないので、適正な事務処理をされたい。

西区役所

【財務監査】

区振興課

1.篠原公民館敷地への旧篠原村役場跡記念碑設置に係る行政財産使用許可について、使用許可期限を定めることなく許可しているので、適正な事務処理をされたい。

産業振興課

1.舘山寺自転車ターミナルへの自動販売機設置等に係る行政財産使用許可について、許可申請書に位置図や求積図が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.舘山寺自転車ターミナルへの自動販売機設置等に係る行政財産使用許可について、回議書等に許可理由や使用料減免理由などを記載していないので、適正な事務処理をされたい。

3.舘山寺自転車ターミナルへの自動販売機設置等に係る行政財産使用許可について、回議書及び許可書に光熱水費等の負担方法等を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

4.舘山寺自転車ターミナルの施設使用に係る行政財産使用許可について、許可申請書及び許可書に記載された面積に、使用されている駐車場面積が算入されていないので、適正な事務処理をされたい。

長寿保険課

1.雄踏老人福祉会館さつき荘の事務室の使用に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.雄踏老人福祉会館さつき荘の事務室の使用に係る行政財産使用許可について、許可書に光熱水費等の負担方法等を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

3.雄踏老人福祉会館さつき荘の事務室の使用に係る行政財産使用許可について、合議が必要な回議書を関係部課へ回付していないので、適正な事務処理をされたい。

舞阪地域自治センター 地域振興課

1.舞阪地域自治センターの事務室の使用に係る行政財産使用許可について、許可申請書及び許可書に記載された面積に、使用されている駐車場面積が算入されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.舞阪文化センターへの自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、合議が必要な回議書を関係課へ回付していないので、適正な事務処理をされたい。

【行政監査】

事項名:行政財産の目的外使用に関する許可事務

産業振興課

1.弁天島海浜公園及び渚園の占用許可手続は同公園等の条例に基づき行われるべきものであるが、浜松市行政財産の目的外使用に関する使用料条例に基づいて行われている。また、実際の占用面積が許可申請書及び許可書に記載された面積より多いものや光熱水費等負担の取扱いを書類上明記していないものなどがある。
行政財産の占用許可手続に当たっては、関係条例等に基づき適正な事務を執行するとともに、占用許可した行政財産の占用実態を常に把握して適切な財産管理がされるよう徹底されたい。

南区役所

【財務監査】

区振興課

1.南陽公民館等への自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図等が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.新橋体育センターへの自動販売機設置等に係る行政財産使用許可について、回議書に使用許可する理由等を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

3.新橋体育センターへの自動販売機の設置に係る行政財産使用許可について、土地のみの使用にもかかわらず、消費税及び地方消費税相当額を徴収しているので、適正な事務処理をされたい。

4.新橋体育センター等への自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、電気料を1日の内の開館時間のみ徴収の対象として算定しているので、適正な事務処理をされたい。

5.南陽公民館への四等三角点・標示くい設置等に係る行政財産使用許可について、合議が必要な回議書を関係部課に回付していないので、適正な事務処理をされたい。

長寿保険課

1.老人福祉センター江之島荘への路線バス反転地用地等に係る行政財産使用許可について、合議が必要な回議書を関係部課に回付していないので、適正な事務処理をされたい。

2.老人福祉センター可美荘への自主防災倉庫設置に係る行政財産使用許可について、合議が必要な回議書を関係部課に回付していないので、適正な事務処理をされたい。

北区役所

【財務監査】

総務企画課

1.北区役所庁舎への自動販売機設置等に係る行政財産使用許可について、回議書に許可の理由を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

2.北区役所庁舎への自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、回議書に光熱水費等の算定及び納入方法を具体的に記載していないので、適正な事務処理をされたい。

区振興課

1.細江総合体育センターへの自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図等が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.細江総合体育センターへの自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、回議書に光熱水費等の算定及び納入方法を具体的に記載していないので、適正な事務処理をされたい。

3.細江総合体育センターへの自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、回議書に許可の理由を記載していない。また、使用料の納期限及び納入方法を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

社会福祉課

1.三ヶ日総合福祉センターの事務室の使用に係る行政財産使用許可について、光熱水費を免除しているが回議書に免除とする理由を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

2.三ヶ日総合福祉センターの事務室の使用に係る行政財産使用許可について、合議が必要な回議書を関係部課へ回付していないので、適正な事務処理をされたい。

引佐地域自治センター 地域振興課

1.奥山体育センターへの自動販売機設置等に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

三ヶ日地域自治センター 地域振興課

1.三ヶ日保健センターの事務室の使用に係る行政財産使用許可について、使用料を減免としているにもかかわらず減免申請書の提出がされていないので、適正な事務処理をされたい。

浜北区役所

【財務監査】

総務企画課

1.浜北区役所庁舎への現金自動預払機設置等に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.浜北区役所庁舎の事務室の使用に係る行政財産使用許可について、回議書に許可をする理由を記載していない。また、光熱水費を免除し、市の負担としているが、回議書に免除をする理由を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

3.浜北区役所庁舎敷地内への福祉用公衆電話室設置に係る行政財産使用許可について、使用料の算定方法に誤りがあるので、適正な事務処理をされたい。

区振興課

1.浜北体育館敷地内への公衆電話室設置に係る行政財産使用許可について、使用期間が行政財産の使用許可に関する事務処理要領に定められた期間を超えているので、適正な事務処理をされたい。

2.浜北体育館への自動販売機設置等に係る行政財産使用許可について、使用期間の始期から1か月以上経過しているにもかかわらず、許可の決定をしていないので、適正な事務処理をされたい。

3.浜北体育館敷地内への公衆電話室設置に係る行政財産使用許可について、使用料の算定方法に誤りがあるので、適正な事務処理をされたい。

4.浜北総合体育館へのバス停留所設置に係る行政財産使用許可について、合議が必要な回議書を関係部課へ回付していないので、適正な事務処理をされたい。

区民生活課

1.浜北斎場への自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.浜北斎場への自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、回議書に使用許可の理由を記載していない。また、光熱水費を免除し、市の負担としているが、回議書に免除をする理由を記載していない。さらに、使用の決定を許可ではなく、承認により行っているので、適正な事務処理をされたい。

社会福祉課

1.発達医療総合福祉センターへの照明用支柱設置に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.発達医療総合福祉センターへの公衆電話設置に係る行政財産使用許可について、減免申請書に減免の必要性が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

3.発達医療総合福祉センターへの照明用支柱設置に係る行政財産使用許可について、回議書に使用料の額を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

長寿保険課

1.浜北高齢者ふれあい福祉センターへの自動販売機コーナー設置等に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.浜北高齢者ふれあい福祉センターへの売店設置に係る行政財産使用許可について、減免申請書に減免の必要性が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

3.浜北高齢者ふれあい福祉センターへの売店設置に係る行政財産使用許可について、使用期間の始期から1か月以上経過しているにもかかわらず、許可の決定をしていないので、適正な事務処理をされたい。

健康増進課

1.浜北保健センターの事務室の使用に係る行政財産使用許可について、減免申請書に減免の必要性が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

産業振興課

1.サンライフ浜北への自動販売機設置等に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.サンライフ浜北への自動販売機設置等に係る行政財産使用許可について、回議書に許可の理由、使用料の額及び納入期限並びに光熱水費等の算定及び納入方法を記載していない。また、使用期間が行政財産の使用許可に関する事務処理要領に定められた期間を超えているので、適正な事務処理をされたい。

3.サンライフ浜北内の事務所の一部を物品販売用スペースとする行政財産使用許可について、使用料の算定における1平方メートル未満の端数処理に誤りがあるので、適正な事務処理をされたい。
天竜区役所

【財務監査】

総務企画課

1.天竜区役所別館の事務室の使用に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.天竜区役所駐車場敷地への強震計設置に係る行政財産使用許可について、使用料を免除しているにもかかわらず、減免申請書の提出がされていないので、適正な事務処理をされたい。

3.天竜区役所別館の事務室の使用に係る行政財産使用許可について、別途請求としている光熱水費の徴収方法等を確認できる資料を添付していないので、適正な事務処理をされたい。

4.天竜区役所駐車場敷地への強震計設置等に係る行政財産使用許可について、使用期間を明確に定めていないので、適正な事務処理をされたい。

5.天竜区役所別館の事務室の使用に係る行政財産使用許可について、使用者が専有車両を保有しているにもかかわらず、駐車場を使用面積に算入していないので、適正な事務処理をされたい。

6.佐久間地域自治センターの事務室等の使用に係る行政財産使用許可について、使用料を免除する根拠が主管課により異なっているので、適正な事務処理をされたい。

7.天竜区役所別館の事務室等の使用に係る行政財産使用許可について、合議が必要な回議書を関係部課へ回付していないので、適正な事務処理をされたい。

区振興課

1.天竜自然体験センターの食堂棟の使用に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.天竜B&G海洋センター等への自動販売機設置に係る行政財産使用許可について、回議書に使用料の算定方法等を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

3.天竜自然体験センターの食堂棟の使用に係る行政財産使用許可について、算定した使用料を超過する徴収額となっているので、適正な事務処理をされたい。

4.天竜自然体験センターの食堂棟等の使用に係る行政財産使用許可について、合議が必要な回議書を関係部課へ回付していないので、適正な事務処理をされたい。

健康増進課

1.水窪保健福祉センターの事務所等の使用に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図等が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.龍山保健センターの事務室の使用に係る行政財産使用許可について、使用期間を自動更新としているので、適正な事務処理をされたい。

3.水窪保健福祉センターの事務室の使用に係る行政財産使用許可について、合議が必要な回議書を関係部課へ回付していないので、適正な事務処理をされたい。

保健衛生課

1.保健所天竜支所への自動販売機設置等に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図等が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

産業振興課

1.相津マリーナへの休憩所等に係る行政財産使用許可について、許可申請書に求積図等が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.相津マリーナへの自動販売機設置等に係る行政財産使用許可について、回議書に使用料の算定方法等を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

3.相津マリーナへの自動販売機設置等に係る行政財産使用許可について、合議が必要な回議書を関係部課へ回付していないので、適正な事務処理をされたい。

春野地域自治センター 地域振興課

1.春野地域自治センターの事務室等の使用に係る行政財産使用許可について、合議が必要な回議書を関係部課へ回付していないので、適正な事務処理をされたい。

佐久間地域自治センター 地域振興課

1.佐久間地域自治センター駐車場敷地への現金自動預払機設置に係る行政財産使用許可について、使用期間を明確に定めていないので、適正な事務処理をされたい。

2.佐久間地域自治センターの事務室の使用に係る行政財産使用許可について、合議が必要な回議書を関係部課へ回付していないので、適正な事務処理をされたい。

財務部 管財課

【行政監査】

事項名:行政財産の使用許可に関する指導事務

1.行政財産の使用許可申請書に、浜松市行政財産の使用許可に関する事務処理要領に定められた添付書類の不備や回議書への必要事項の記載漏れが数多く見受けられた。また、使用料について、申請面積と現況との相違や算定方法の誤りが見受けられたので、適正な事務処理をするよう関係各課への指導をされたい。
行政財産が市民の財産であることを再認識するとともに、行政財産の使用許可に係る取扱いが全庁的に適正に統一されるよう各区役所への通知及び研修の実施等により指導を徹底されたい。併せて、回議書の記載方法及び事務処理要領の解釈に係る具体的な事例等を記載したマニュアルの作成についても検討されたい。

2.浜松市行政財産の使用許可に関する事務処理要領において原則有償としている使用料を、市の事業等を代行する団体などで、主として公益を目的として設立された団体などが、その設立目的に従って自主事業を行う場合であれば免除できることとしているが、免除する必要性及び行政財産を使用することなく自助努力している団体等との公平性に欠けるものとなっている。
また、事務所等の使用において、光熱水費を全額市の負担としているものや光熱水費以外の維持管理費についても使用者に負担を求めているものは少ない。
使用者による応分の負担、市財政の財源確保の観点から行政財産の使用料及び光熱水費等の免除規定について見直しを図られたい。

<補助金の交付に関する事務についての監査>

第1 監査の対象

  • 社会福祉部
    • 福祉総務課
    • 高齢者福祉課
    • 障害福祉課
    • 介護保険課
  • こども家庭部
    • 次世代育成課
    • 保育課
    • 子育て支援課
  • 健康医療部
    • 健康医療課
    • 健康企画課
  • 学校教育部
    • 指導課

第2 監査の期間

平成19年5月21日から平成19年6月28日まで

第3 監査の方法

平成18年度において執行した交付確定額300万円以上の補助金交付事務について、監査対象部局から提出された資料及び諸帳簿等関係書類を抽出調査するとともに、関係職員から説明を求め、関係法令等に基づき適正に執行されているかどうかを監査した。

第4 監査の着眼点

補助金等の額の算定、交付方法、時期、手続き等は適正か、また、補助金等の交付目的及び補助対象事業の内容は明確か等を主眼とした。

第5 監査の結果

監査した事務は、おおむね適正に処理されていると認められたが、一部において是正・改善を要する事項が見受けられた。
また、監査対象外の部局についても検討を要する事項が見受けられた。

社会福祉部

【財務監査】

福祉総務課

1.民生委員児童委員協議会補助金交付要綱に定めのない算出方法により補助金交付申請が行われているので、適正な事務処理をされたい。

障害福祉課

1.重度障害児(者)生活訓練ホーム事業費補助金交付申請書に補助金の算出基礎が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.心身障害者小規模授産事業運営費補助金交付申請書に補助金の算出基礎が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

3.重度障害児(者)生活訓練ホーム事業費補助金の交付額確定に当たり、補助対象経費算定額の誤りから、補助金を過大に交付しているので、適正な事務処理をされたい。

4.心身障害者小規模授産事業運営費補助金確定に必要な審査結果報告書を一部の授産所について作成していないので、適正な事務処理をされたい。

5.心身障害者小規模授産事業運営費補助金交付確定通知書の一部に金額の誤りがあるので、適正な事務処理をされたい。

高齢者福祉課

1.老人クラブ連合会補助金の交付申請書様式に、交付要綱に定めのない算出方法が記載してあるので、適正な事務処理をされたい。

2.老人クラブ連合会補助金の交付確定回議書に記載した補助金確定額の根拠となる管理運営費の積算に誤りがあるので、適正な事務処理をされたい。

3.老人クラブ連合会補助金の事業完了報告書に事業成果が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

4.老人クラブ連合会補助金額の確定に当たり実施した審査については、その成果が補助金の交付決定内容及びこれに付した条件に適合するものであるか必要に応じて現地調査も行うなど厳密に実施し、審査報告書に記載されたい。

介護保険課

1.地域密着型サービス整備費補助金確定に伴う審査結果報告書を作成していないので、適正な事務処理をされたい。

【行政監査】

事項名:補助金交付事務

障害福祉課

1.補助金の交付申請書及び実績報告書並びに回議書の一部に必要事項が記載されていない。また、各補助金交付要綱に定める書類が添付されていないものがある。さらに、一部の補助金の確定手続きに誤りがあるので、補助事業者に適正な事務処理を指導するとともに、所管課は必要に応じて現地調査も行うなど、法令、予算等に照らし厳密に審査を実施して、これを審査結果として記録されたい。

こども家庭部

【財務監査】

次世代育成課

1.私立幼稚園補助金等の交付決定通知書について、交付決定に当たり必要な条件を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

2.私立幼稚園就園奨励費補助金の交付決定等について、交付申請者ではない園児の保護者あてに交付事務担当所属長名により交付決定通知している。また、確定通知書等の通知先の記載に誤りがあるので、適正な事務処理をされたい。

3.私立幼稚園補助金等の概算払について、提出された収支計画書からは、概算払を必要とする理由が確認できないので、適正な事務処理をされたい。

4.私立幼稚園就園奨励費補助金の支出負担行為が遅延しているので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に基づき適正な事務処理をされたい。

5.私立幼稚園補助金等の交付決定通知書に、指令番号を記載していないものや記載内容が誤っているものがあるので、適正な事務処理をされたい。

子育て支援課

1.民間社会福祉施設運営費補助金の概算払について、提出された資金計画に対し、過大な額を概算払しているので、適正な事務処理をされたい。

保育課

1.次世代育成支援対策施設整備補助金の審査について、実績報告書を提出させることなく交付確定しているので、適正な事務処理をされたい。

2.民間保育所等補助金の概算払について、提出された資金計画書からは、概算払を必要とする理由が確認できないものがある。また、補助事業者の資金計画に対し、過大な額を概算払しているものがあるので、適正な事務処理をされたい。

【行政監査】

事項名:補助金交付事務

次世代育成課

1.私学振興補助金交付要綱等について、補助金の算定方法や概算払の手続きに必要な様式が定められていないものがある。
交付要綱は、浜松市補助金交付規則に基づき、交付手続き等の明確化を図ることにより、予算の適正な執行を担保する重要な規程であることから、補助金算定方法及び概算払手続きが明確となる要綱の整備を図られたい。

健康医療部

【財務監査】

健康医療課

1.病院群輪番制病院施設整備事業費補助金について、交付決定通知等に記載した補助事業者名が交付要綱に定める者となっていないので、適正な事務処理をされたい。

2.第2次救急医療施設運営事業補助金の交付決定通知書について、交付決定の際に付す条件として交付要綱に規定されているものの一部を記載していないので、適正な事務処理をされたい。

3.第2次救急医療施設運営事業補助金の交付決定及び交付確定に係る回議書について、補助金の算出根拠が明確となっていないので、適正な事務処理をされたい。

【行政監査】

事項名:補助金交付事務

健康医療課

1.第2次救急医療施設運営事業補助金の交付要綱について、補助対象事業の内容が明確となっていないため、補助金算定の基礎となる補助対象経費が確定できない。
また、交付申請時に補助対象者から統一的な内容により提出を求めている事業計画書の様式が要綱に定められていない。
交付要綱は、浜松市補助金交付規則に基づき、補助金交付目的、交付手続き等の明確化を図ることにより、予算の適正な執行を担保する重要な規程であることから、補助金算定及び申請事務手続きが明確となる要綱の整備を図られたい。

学校教育部

【財務監査】

指導課

1.引佐教育事務所管内小中学校文化・スポーツ振興補助金について、事業実績報告書に事業実施資料が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

【行政監査】

事項名:補助金交付事務

指導課

1.引佐教育事務所管内小中学校文化・スポーツ振興補助金の交付要綱について、算出根拠となる補助対象経費が明確となっていない。
交付要綱は、浜松市補助金交付規則に基づき補助金交付目的、交付手続き等の明確化を図ることにより、予算の適正な執行を担保する重要な規程であることから、補助対象経費が明確となる要綱の整備を図られたい。

財務部 財政課

【行政監査】

事項名:補助金交付に係る総括事務

1.社会福祉部、こども家庭部、健康医療部及び学校教育部の補助金交付事務で、交付申請額等の誤りや概算払の理由が明確でないものがあるなど、適正な審査によらないで補助金の交付が行われていた。
また、補助金交付要綱については、補助対象経費や補助金額の算定方法などを明確に定めていないものがあった。
補助金交付規則の所管課として、補助金に係る予算の公正で効率的な執行を確保するため、適正な補助金交付要綱の整備に努めるよう各課を指導されたい。

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浜松市役所監査事務局 

〒430-8652 浜松市中区元城町103-2

電話番号:053-457-2391

ファクス番号:050-3730-5218

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