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更新日:2013年9月1日

定期監査・行政監査結果(平成19年2月20日)

浜松市監査委員告示第1号

地方自治法(昭和22年法律第67号)第199条第1項及び第2項の規定に基づき定期監査及び行政監査を執行したので、その結果を同条第9項の規定により次のとおり公表する。

平成19年2月20日

浜松市監査委員:古橋 勝男
浜松市監査委員:飯尾 浩之
浜松市監査委員:石川 勝美
浜松市監査委員:酒井 基寿

定期監査(財務監査)・行政監査結果公表

第1 監査の対象

  • 総務部
    • 秘書課
    • 人事課
    • 広聴広報課
    • 職員厚生課
    • 総務課
  • 企画部
    • 企画課
    • 東京事務所
    • 行政経営課
    • 政策法務課
    • 国際課
    • 男女共同参画課
    • 情報政策課
  • 政令指定都市推進部
    • 政令指定都市推進課
    • 地域自治振興課
  • 浜北総合事務所
    • 社会福祉課
    • 長寿社会課
    • 健康増進課
    • 生活衛生課
    • 都市計画課
    • 土木課
    • 建築住宅課
    • 区画整理課
  • 天竜総合事務所
    • 都市整備課
    • 土木課
    • 森林課
    • 商工農政課
  • 舞阪総合事務所
    • 健康福祉課
    • 産業振興課
    • 建設課
  • 財政部
    • 財政課
    • 管財課
    • 調達課
    • 工事検査課
    • 市民税課
    • 資産税課
    • 納税課
  • 市民生活部
    • 市民生活課
    • 防災対策課
    • 市民窓口センター
    • 国保年金課
    • 斎場会館
  • 都市計画部
    • 都市計画課
    • 交通政策課
    • 都市開発課
    • 区画整理課
    • 東地区土地区画整理事務所
  • 公園緑地部
    • 公園建設課
    • 緑化推進課
    • 公園管理課
    • 動物園
  • 建築住宅部
    • 住宅施策課
    • 建築指導課
    • 公共建築課
  • 収入役
    • 会計課
  • 消防
    • 総務課
    • 予防課
    • 警防課
    • 情報指令課
    • 中消防署
    • 東部消防署
    • 南部消防署
    • 北部消防署
    • 浜北消防署
    • 天竜消防署
    • 引佐消防署
  • 議会事務局
    • 庶務課
    • 議事課
  • 学校教育部
    • 総務課
    • 学校教育課
    • 指導課
    • 天竜川・浜名湖地区総合教育センター
    • 市立高等学校
    • 舞阪分室
    • 雄踏分室
  • 浜北教育事務所
    • 総務課
    • 学校教育課
    • 生涯学習課
    • 市立中学校・小学校・幼稚園
  • 天竜教育事務所
    • 総務課
    • 学校教育課
    • 生涯学習課
    • 春野分室
    • 佐久間分室
    • 水窪分室
    • 龍山分室
    • 市立中学校・小学校・幼稚園
  • 引佐教育事務所
    • 総務課
    • 学校教育課
    • 生涯学習課
    • 引佐分室
    • 三ケ日分室
  • 選挙管理委員会事務局

第2 監査の期間

平成18年9月21日から平成18年12月27日まで

第3 監査の方法

監査対象部局から提出された資料及び諸帳簿等関係書類を抽出調査するとともに関係職員から説明を求め、平成18年度10月末までに執行した事務事業が関係法令に基づき適正に執行されているかどうかを監査した。

第4 監査の結果

監査した事務は、おおむね適正に処理されていると認められたが、一部において是正・改善を要する事項が見受けられた。

総務部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び補助金交付事務を主眼に調査した。また、行政監査として市民サービスの向上、社会経済情勢や行政需要の変化への対応、関係機関・部局との適切な調整・連携等を着眼点として関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

人事課

1.実務派遣研修に伴う健康診断経費の支出について、平成17年度分の支出がされているものがあるので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に基づき適正な事務処理をされたい。

2.新任課長研修業務委託等において、業務委託完了検査報告書による履行の確認が行われていないものがあるので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

広聴広報課

1.浜松市写真集販売代金の4月から7月分が8月31日にまとめて収入調定処理されているので、浜松市会計規則に基づき適正な事務処理をされたい。

2.浜松市写真集販売業務委託等において、業務委託完了検査報告書による履行の確認が行われていないものがあるので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

総務課

1.情報公開・個人情報保護委員会不服審査部委員の報酬の支出について、会議開催後速やかに支出処理されていないものがあるので、浜松市会計規則に基づき適正な事務処理をされたい。

2文書送達業務委託等において、業務委託完了検査報告書による履行の確認が行われていないものがあるので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

【行政監査】

事項名:パブリック・コメント制度管理運用業務

広聴広報課

1.市民から寄せられる1件当たりの意見数が減少しているが、意見の数が本制度の必要性、実施効果を評価する上で重要な判断基準となることから、担当課との連携及び指導強化に積極的に取り組み、意見数の増加を図られたい。

企画部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び業務委託契約事務を主眼に調査した。また、行政監査として市民サービスの向上、能率的・効率的な事務処理、社会経済情勢や行政需要の変化への対応等を着眼点として関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

企画課

1 浜松市ユニバーサルデザイン市民リーダー養成講座開催業務委託等において、指名業者選定書(案)、特命理由書及び予定価格調書が添付されていないので、業務委託の入札及び契約の適正化等を図るための指針に基づき是正されたい。

政令指定都市推進部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び業務委託契約事務を主眼に調査した。また、行政監査として市民サービスの向上、能率的・効率的な事務処理、社会経済情勢や行政需要の変化への対応等を着眼点として関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

政令指定都市推進課

1.浜松市政令指定都市移行カウントダウンボード設置等業務委託契約について、契約の締結時に支出負担行為がされていないので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に基づき適正な事務処理をされたい。

2.業務委託に係る入札・契約方法の決定及び業者選定等において、課内の業務委託契約等検討会議に代えて検討会委員に回議し決定する場合も会議開催資料と同等の資料添付等が必要となるが、不備なものが散見されたので、業務委託の入札及び契約の適正化等を図るための指針に基づき適正な契約事務を執行されたい。

3.政令指定都市移行に伴い、総合事務所等に空きスペースが生じるため、貸し付け、廃止を含めて関係部局と協議されているが、早急に有効な活用方針を樹立されたい。

【行政監査】

事項名:区役所利用者の利便性確保事業

政令指定都市推進課

1.区役所の位置は、主に車での移動時間を考慮して決定されているが、障害者や高齢者等の交通弱者にも配慮した公共交通機関の確保について検討されたい。

事項名:都市内分権の推進事業

地域自治振興課

1.地域自治を推進するうえで、市民の意向を的確に把握し、市民協働をいかに定着させるかが重要である。政令指定都市移行時には、区協議会の設置に伴い地域協議会が再編されるので、今後とも積極的に広聴広報活動に取り組まれたい。
また、認知度が低い地域住民に対する広報活動の方法についてもさらに検討されたい。

浜北総合事務所

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び業務委託契約事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

社会福祉課

1.障害者の自立を支援するため行われている浜北コーヒーショップ「あい」運営事業について、補助金を全額概算払いしているが、根拠が明確でないため、浜松市補助金交付規則に基づき適正な事務処理をされたい。

長寿社会課

1.特別養護老人ホーム浜北愛光園増築に係る補助金について、補助金交付決定時に支出負担行為がされていないので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に基づき適正な事務処理をされたい。

2.浜松市高齢者生きがい活動支援通所事業手数料徴収事務委託について、契約書に別紙仕様書又は事務要領のとおりと記載されているが添付されていないので、浜松市契約規則及び業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき適正な契約事務を執行されたい。

健康増進課

1.浜松市保健医療協力事業(浜北医師会、浜北歯科医師会)等において、補助金を全額概算払いしているが、根拠が明確でないため、浜松市補助金交付規則に基づき適正な事務処理をされたい。

2.各種健康診査業務委託等において、契約書に別紙仕様書又は実施要領のとおりと記載されているが添付されていないので、浜松市契約規則及び業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき適正な契約事務を執行されたい。

3.食生活改善推進業務委託等において、契約書に記載された業務の内容に実施回数及び数量などの具体的な記述がないので、浜松市契約規則及び業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき適正な契約事務を執行されたい。

4.行政財産の目的外使用許可について、浜北保健センターの一部を浜北医師会及び財団法人結核予防会静岡県支部の事務室に使用許可し使用料を徴収しているが、明確な理由もなく通信料、光熱水費等の徴収がされていないので、浜松市行政財産の使用許可に関する事務処理要領に基づき適正な事務処理をされたい。

都市計画課

1.はまきたグリーンフェスタみどりの教室運営ほか業務委託等において、施行回議書の裏面に予定価格及び比較価格の記載がされていないものが見受けられたので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき適正な事務処理をされたい。

2.浜北地域自治区街路樹維持管理業務委託等において、予定価格調書に委託限度額算出基礎が記載されていないものが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

3.浜北地域自治区自家用有償バス運行業務委託等において、契約書に総合事務所専用市長印を押印しているが、公印管守者の承認がないものが散見された。また、課長が管守している専用市長印の使用区分を厳守するなど、浜松市公印規則に基づき適正な事務処理をされたい。

土木課

1.交付決定通知を受けているまちづくり交付金の収入調定がされていないので、浜松市会計規則に基づき適正な収入事務をされたい。

2.梔池雨水貯水槽維持管理業務委託について、分割払いの第1回目の支払額が、端数計算の誤りにより契約額を下回っているので、国等の債権債務等の端数計算に関する法律に基づき適正な事務処理をされたい。

3.東中瀬川スクリーン清掃業務委託等において、施行回議書の裏面に予定価格及び比較価格の記載がされていないものが見受けられたので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき適正な事務処理をされたい。

4.小松川スクリーン清掃業務委託等において、予定価格調書に委託限度額算出基礎が記載されていないものが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

建築住宅課

1.収入調定した市営住宅使用許可証明手数料を本庁住宅施策課の収入として取り扱っているので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に基づき適正な事務処理をされたい。

2.市営住宅第1回退去清掃業務委託等において、施行回議書の裏面に予定価格及び比較価格の記載がされていないものが見受けられたので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき適正な事務処理をされたい。

3.市営住宅自動給水装置保守点検業務委託等において、予定価格調書に委託限度額算出基礎が記載されていないものが散見されたので、適正な事務処理をされたい。

4. 於呂地区急傾斜地草刈業務委託等において、契約書に総合事務所専用市長印を押印しているが、公印管守者の承認がないものが散見された。また、課長が管守している専用市長印の使用区分を厳守するなど、浜松市公印規則に基づき適正な事務処理をされたい。

5.市営住宅の防火管理者が選任されていないので、消防法に基づき適切な措置を講じられたい。

区画整理課

1.交付決定通知を受けているまちづくり交付金の収入調定がされていないので、浜松市会計規則に基づき適正な収入事務をされたい。

2.デジタル複写機賃貸借等において、施行回議書の裏面に予定価格及び比較価格の記載がされていないものが見受けられたので、業務委託契約・賃貸借契約マニュアルに基づき適正な事務処理をされたい。

天竜総合事務所

財務に係る事務の執行として使用料及び手数料収入事務並びに業務執行に伴う支出事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査

都市整備課

1.庁用自動車リース料について前金払しているが、支出負担行為にその理由が記載されてないので、適正な事務処理をされたい。

2.都市公園樹木等管理業務委託について、予定価格用封筒に封かん処理がされていないので、適正な契約事務処理をされたい。

3.指定物品である郵便切手及びはがきについて、指定物品出納簿が作成されていないので、浜松市物品管理規則に基づき指定物品として適正な事務処理をされたい。

土木課

1.平成18年度道路台帳修正業務委託について、予定価格調書の委託限度額を税抜きで算出している。また、落合石上地区農業集落排水施設維持管理業務委託について、業務委託契約締結における予定価格調書が封入されていないので、適正な契約事務処理をされたい。

森林課

1.天竜地域フォレストピア協議会観光振興部会負担金について前金払しているが、支出負担行為にその理由が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.平成18年度天竜林業体育館消防用施設保守点検業務委託について、予定価格用封筒に封印がされていないので、適正な契約事務処理をされたい。

商工農政課

1.温泉スタンド使用料について、一部の収入調定及び納入を会計規則に規定された手続きをしないまま1か月分まとめて行っているので、適正な事務処理をされたい。

2.天竜川明善土地改良区用水埋立地借上料について前金払しているが、支出負担行為にその理由が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

3.浜松市温泉揚湯設備管理業務委託について、予定価格用封筒が添付されていないので、適正な契約事務処理をされたい。

4.浜松市天竜温泉スタンドについて、費用対効果を考慮し、今後の存続について十分に検討されたい。

舞阪総合事務所

財務に係る事務の執行として支出事務及び業務委託契約事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査

健康福祉課

1.舞阪老人福祉センター冷暖房設備保守点検業務等の委託契約において、施行回議書や予定価格調書が作成されていないもの、契約書に添付されるべき仕様書がないものなど、不適切な事務処理が見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

2.外出支援サービス事業委託契約について、単価契約とすべき契約を限度額契約としたもの、見積書の未添付、支払い条項に不備が見受けられたので、適正な契約に改められたい。

3.舞阪老人福祉センター高置水槽清掃業務委託について、契約書に再委託禁止条項の記載がないため、受託者がその業務の大半を他に請け負わせ施行しているので、今後の契約においては適正な契約事務をされたい。

産業振興課

1.舞阪駐車場使用料収入事務について、一部の収入調定及び納入を会計規則に規定された手続きをしないまま2週間分まとめて行っているので、適正な事務処理をされたい。

2. 舞阪地域自治区水産資源保護対策事業等の補助金交付事務において、交付決定がされているにも係わらず支出負担行為がされていないので、適正な事務処理をされたい。

3.舞阪駐車場管理業務委託について、契約内容に変更があったにもかかわらず、変更契約がされていないので、至急変更契約を締結されたい。

建設課

1.公園維持管理業務委託等の契約事務で、予定価格調書が封入されていないもの、封筒が封かんされていないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

2.駐輪場監視指導業務委託について、受託者から提出されるべき書類及び添付されているべき完成検査報告書の添付がないので、適正な事務処理をされたい。

3.市道舞阪29号線道路敷の一部について、借上契約により有償借地としているものが見受けられたので、用地取得について検討されたい。

財政部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び業務委託契約事務を主眼に関係書類等を調査した。また、行政監査として能率的・効率的な事務処理、簡素かつ合理的な組織、申請者の利便性等を着眼点として関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査

財政課

1.新公会計制度研究会開催に伴う委員謝礼支出について、予算流用手続き前の日付で支出負担行為の決裁処理がされているので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に基づき適正な事務処理をされたい。

管財課

1.浜松市本庁舎駐車場整理業務委託契約等において、受託者から提出された業務完了報告書が決裁されていないので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

2.公用車の車検に使用する収入印紙の管理について、出納簿が作成されていない。また、保管場所も不適切であるので、浜松市物品管理規則に基づき適正な管理をされたい。

調達課

1.静岡県共同利用電子入札システムの利用に関する契約のために予算措置した科目について、この契約締結後に当該科目から他の科目に予算流用している。このため、予算残額が契約した金額を下回るものとなっているので、適正な予算執行をされたい。

2.静岡県共同利用電子入札システムの利用に関する契約等の支出負担行為において、契約締結時に財務会計システムの決裁処理がされていないので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に基づき適正な事務処理をされたい。

3.各課に共通する消耗品の購入について、同類の事務用品を同日付で1者特命によって分割発注しているものが見受けられたので、分割することなく入札又は見積合せ等、競争による発注をされたい。

市民税課

1.税務新電算システム運用支援業務委託契約等の支出負担行為において、契約締結時に財務会計システムの決裁処理がされていないので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に基づき適正な事務処理をされたい。

資産税課

1.税務証明等手数料において、収納した手数料を2日分合わせて1日分として、数日遅延して納付しているものが見受けられたので、浜松市会計規則に基づき適正な事務処理をされたい。

【行政監査】

事項名:税の賦課・徴収業務

納税課

1.政令指定都市移行に伴う滞納整理事務の一括管理、滞納額削減のための横断的専門組織の充実などに取り組んでいるが、滞納整理は税制の重要課題として捉え、より積極的な取り組みをされたい。

市民生活部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び業務委託契約事務を主眼に関係書類等を調査した。また、行政監査として市民サービスの向上、法令等に基づく適正な事務処理、社会経済情勢や行政需要の変化への対応等を着眼点として関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

市民生活課

1.浜松市少年等スポーツ練習センター管理委託契約について、業務委託の施行及び見積徴収の起案日が予算の議決前となっていたので、適正な事務処理をされたい。

市民窓口センター

1.外国人登録事務費委託金の収入調定について、交付決定通知を受理したにもかかわらず概算払いを受けた時に調定を行っていたので、適正な事務処理をされたい。

国保年金課

1.国民健康保険料(税)の納付証明に係る手数料について、1か月分をまとめて調定していたので、浜松市会計規則に基づき適正な事務処理をされたい。

2.国民健康保険料所得申告書作成業務委託等において、業務完成検査報告書による履行の確認が行われていないので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

斎場会館

1.収納金日計簿について、確認印がないなど記載に不備が見受けられたので、平成17年6月23日付け会計課通知に基づき適正な事務処理をされたい。

2.集塵装置保守委託等において、業務完成検査報告書による履行の確認が行われていないので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

【行政監査】

事項名:市民に便利な窓口業務

市民生活課

1.平成19年4月に、市民相談、法律相談、交通事故相談及び消費生活相談業務を統合した「くらしのセンター」による相談窓口の統一拡充を予定しているが、複数窓口の一本化体制について十分な周知を図られたい。

市民窓口センター

1.ワンストップ窓口(総合窓口)は、市民にとって大変便利な反面、手続きに時間を要するものもあることから、一層の理解を得るよう工夫に努められたい。

事項名:防災訓練及び防災行政無線の整備業務

防災対策課

1.現在アナログ式で行っている地域防災無線は、毎年の防災訓練で通信できない地区が発生している。通信安定性の確保は、地域の災害対策に大きな影響があるので、早急な対策を講じられたい。

2.防災訓練は、長年実施されてきているが、それぞれの地域の目標や問題点が、訓練参加者全員に周知されていないのが実情である。目標や問題点について、今一度検証し、その共有化により訓練効果の一層の向上を図られたい。

事項名:斎場会館の管理運営業務

斎場会館

1.駐車場スペース等が狭く、参列者に危険が生じる恐れがあるので、安全管理の徹底を図られたい。

都市計画部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務、財産管理事務及び工事請負契約事務を主眼に関係書類等を調査した。また、行政監査として市民サービスの向上、法令等に基づく適正な事務処理、社会経済情勢や行政需要の変化への対応等を着眼点として関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

都市開発課

1.浜松市都市景観審議会委員報酬の支出負担行為が、審議会開催日に行われていないので、浜松市予算の編成及び執行に関する規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

区画整理課

1.上島柏原線の街路事業における行政財産の目的外使用許可について、事務処理の遅れから許可をした日以前に使用が開始されていたので、迅速な事務処理をされたい。
東地区土地区画整理事務所

1.手提げ金庫内の現金が、出納員領収書・収納金日計簿の記録と一致しないので、この理由を明らかにするとともに、今後このような間違いを起こさないようチェック体制を確立されたい。

【行政監査

事項名:駐車場回数券販売業務

交通政策課

1.浜松商店界連盟への市営駐車場回数券販売における割引率が、額面により相違しているので、割引率の統一について検討されたい。

公園緑地部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び補助金交付事務を主眼に関係書類等を調査した。また、行政監査として市民サービスの向上、能率的・効率的な事務処理、法令等に基づく適正な事務処理等を着眼点として関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

公園建設課

1.名塚公園用地取得契約事務について、土地売買契約書作成時に収入印紙が貼付されていないので、印紙税法等関係法令に基づき適正な事務処理をされたい。

緑化推進課

1.交付決定通知を受けている都市・地域整備局所管国庫補助金の収入調定がされていないので、浜松市会計規則及び会計課通知に基づき適正な収入事務をされたい。

2.緑花木管理業務委託について、受託業務契約締結日付けで収入調定がされていないので、浜松市会計規則に基づき適正な収入事務をされたい。

3.浜松花の会会費について、支出額の根拠が総会資料等では確認できないので、適正な事務処理をされたい。

4.富塚椎ノ木谷特別緑地保全地区用地取得契約事務について、取得金額の算出資料が添付されていないので、適正な事務処理をされたい。

5. 「花と緑のまち・浜松」活動に関わる会議運営及びPRリーフレット作成業務委託契約事務について、契約書本文中に受託者名の記載がないので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

6.フラワースタンド維持管理業務委託契約等に係る予定価格調書において、委託限度額算出基礎が記載されていないものや計算額の誤りが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

動物園

1.傷病野生鳥獣保護治療業務委託について、受託業務契約締結日付けで収入調定がされていないので、浜松市会計規則に基づき適正な収入事務をされたい。

2.公園施設設置許可及び公園施設管理許可事務において、申請書に記載漏れや記載内容の誤り、許可書に使用料の算定基礎となる数量、使用料、光熱水費が明記されていないものが散見されたので、浜松市都市公園条例に基づき適正な事務処理をされたい。

【行政監査】

事項名:施設の管理運営業務

動物園

1.舘山寺温泉観光協会及び浜松市勤労者共済会と浜松市動物園利用券取り扱いに伴う覚書等を締結しているが、入園料の精算方法に不明確な点が見受けられたので、浜松市都市公園条例に基づき適正な事務処理をされたい。

建築住宅部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び補助金交付事務を主眼に関係書類等を調査した。また、行政監査として市民サービスの向上、法令等に基づく適正な事務処理及び関係機関・部局との適切な調整・連携等を着眼点として関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善・検討を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

建築指導課

1.狭い道路拡幅整備事業の回議書の公印欄に、公印管守者の承認を受けていないものが散見されたので、浜松市公印規則に基づき、適正な事務処理をされたい。

公共建築課

1. 公共建築物プロセスマネジメントサイクルを運用し、コスト縮減と施設の最適化を目的として、整備レベル検討会を立ち上げ、大幅なコスト縮減による公共建築物の建設事業が推進されている。
今後も、適正な整備レベルを確保し、市民への説明責任を果たすとともに、積極的な推進を図られたい。

2.耐震診断業務委託等において、予定価格調書の封筒に封印がないものが散見されたので、浜松市契約規則及び平成18年5月26日付け調達課通知に基づき適正な事務処理をされたい。

収入役

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び業務委託契約事務を主眼に関係書類等を調査した。また、行政監査として能率的・効率的な事務処理、簡素で合理的な組織、関係機関・部局との適切な調整・連携等を着眼点として関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

会計課

1.各部局及び総合事務所等の定期監査執行において、施設使用料の入金の遅れ、納税証明手数料等の現金取扱いの過誤及び収入調定・支出負担行為決裁時期の遅れなど、会計処理上での事務的誤謬等が散見されたので、より一層指導の強化を図られたい。

【行政監査

事項名:会計事務

会計課

1.政令指定都市移行など組織、機構の改編に伴い、会計組織の見直しに取り組んでいるが、チェック機能の強化充実を図るとともに、簡素で合理的な組織を構築し、遺漏なく、かつ円滑に新組織に移行されたい。

事項名:会計支出審査業務

会計課

1.各会計室及び会計分室における会計支出審査事務において、支出審査時に必要な市補助金概算払申請書及び業務委託完成検査報告書の所在確認をすることなく支出されているものがある。また、市交付金等を特別な理由もなく4月に全額概算払いしているなど、市交付金等の概算払時期や概算払額等が適切であるか確認をすることなく支出されているものがあり、公金支出時における会計審査事務に不適切なものが散見される。
各会計室及び会計分室においては、浜松市会計規則等に基づき適正な会計支出審査事務に努められたい。

消防

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び補助金等交付事務を主眼に関係書類等を調査した。また、行政監査として市と交付金交付団体との経費区分、交付金等の交付団体に係る適切な指導、能率的・効率的な事務処理等を着眼点として関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

総務課

1.行政財産使用許可事務について、使用料算定上の面積に誤りがあり納入通知書の額が不足しているものがあるので、浜松市行政財産の目的外使用に関する条例に基づき適正な事務処理をされたい。

2.寝具類賃貸借契約について、冬季期間と夏季期間では賃借寝具類の品目及び数量が異なる仕様となっているが、年間を通した単一単価として契約しているので、賃借の実態に即した契約とされたい。

警防課

1.交付決定通知を受けている緊急消防援助隊設備整備費国庫補助金の収入調定がされていないので、浜松市会計規則及び会計課通知に基づき適正な収入事務をされたい。

浜北消防署

1.床清掃業務委託契約等の契約事務において、予定価格調書が封かんされていないものや予定価格調書を作成するべき者により作成されていないものがある。また、業務委託完了報告書の提出が受託代表者名により行われていないものなどがあるので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

2.行政財産使用許可事務について、許可行為することなく貸付契約により処理しているものがあるので、浜松市行政財産の目的外使用に関する条例に基づき適正な事務処理をされたい。

3.寝具類賃貸借契約について、冬季期間と夏季期間では賃借寝具類の品目及び数量が異なる仕様となっているが、年間を通した単一単価として契約しているので、賃借の実態に即した契約とされたい。

天竜消防署

1.消防団員費用弁償について、浜松市消防団に関する条例に基づいた額が支給されていないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

2.業務委託契約及び賃貸借契約事務において、契約文書の起案日が入札及び見積書徴収日前となっているので、適正な事務処理をされたい。

3.寝具類賃貸借契約事務について、予定価格調書が封かんされていないので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

4.寝具類賃貸借契約について、冬季期間と夏季期間では賃借寝具類の品目及び数量が異なる仕様となっているが、年間を通した単一単価として契約しているので、賃借の実態に即した契約とされたい。

引佐消防署

1.エレベーター保守点検業務委託等の契約事務において、業務委託完成検査報告書が作成されていないものがあるので、浜松市契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

【行政監査

事項名:消防団等に係る指導事務

浜北消防署

1.消防団に係る予算の執行について、交付された交付金とは別に団本部会議等食事代を市の予算から支出しているが、食事代の必要性及び交付金で負担するべきものとの区分が明確でないので、内容を精査し公正かつ効率的な予算執行をされたい。

2.浜北地域自治区自衛消防隊交付金交付要綱に交付対象事業の定めがない。また、浜北消防団運営費交付金等の交付申請額の積算根拠や概算払申請内容に明確でないものがあるなど、交付決定額や概算払額等が適正であるか確認できないものとなっている。
浜松市補助金交付規則に基づき適正な交付要綱を整備するとともに、交付金等の適正な交付審査事務をされたい。

天竜消防署

1.消防団に係る予算の執行について、交付された交付金とは別に記念品代を市の予算から直接支出しているので、交付金で負担するべきものとの区分を明確にし、公正な予算執行をされたい。

浜北消防署・天竜消防署

1.予算は市税その他の貴重な財源でまかなわれていることに特に留意し、これまでの慣習等に囚われることのない公正かつ効率的な予算の執行を図るよう徹底されたい。

浜北消防署・引佐消防署

1.消防署出張所ごとに契約している浄化槽維持管理業務など各出張所等に共通した委託業務においては、他の消防署とも調整を図り、業務種別ごとに一括した契約を行うことにより、事務の効率化及び経費の軽減を図られたい。

総務課・浜北消防署・天竜消防署

1.市から消防団員に支給される消防団員報酬及び消防出動に係る費用弁償は、各所属消防団を経由して支出されているが、本来の債権者である団員個人への支給状況が把握されてなく、団員個人の受領が明確でない状況となっている。
消防団から団員個人への支給状況を把握し、団員報酬及び費用弁償の透明性のある適正な支給事務を徹底されたい。

議会事務局

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び交付金交付事務を主眼に関係書類等を調査した。また、行政監査として市民サービスの向上、法令等に基づく適正な事務処理及び社会経済情勢や行政需要の変化への対応等を着眼点として関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

議事課

1.浜松市議会会議録作成業務委託について、予定価格調書を封入した形跡がないので、適正な事務処理をされたい。

【行政監査

事項名:情報公開業務

議事課

1.市議会本会議について、会議録を各総合事務所・図書館等に設置するほか、議会だよりを市内の全戸に配布して市民に伝えられているが、より一層の市民サービスの向上のため、紙面に加えインターネット等を活用した情報公開を検討されたい。

学校教育部

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び補助金交付事務を主眼に関係書類等を調査した。また、行政監査として能率的・効率的な事務処理、法令等に基づく適正な事務処理、社会経済情勢や行政需要の変化への対応を着眼点として関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

総務課

1.給食室空調機器賃貸借業務委託等において、予定価格調書が封筒に封かんされた形跡のないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

学校教育課

1.幼児言語教室傷害保険料について、収入調定がされていないので、適正な事務処理をされたい。

指導課

1.学校給食費と食材費について、センター方式の学校は一般会計の歳入歳出予算に計上され、自校方式は計上されていないので、統一に向けて検討されたい。

市立高等学校

1.講堂使用料について、収入調定日が利用許可日となっていないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

2.浜松市立高等学校消防設備保守点検業務の予定価格調書について、予定価格金額が記入されていないので、適正な事務処理をされたい。

舞阪分室

1. 特殊教育就学奨励費援助費について、支出負担行為日が受給者の認定日になっていないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

雄踏分室

1.幼稚園給食費について、収入後に収入調定がされているものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

2. 雄踏幼稚園通園バス運行管理業務について、施行及び入札執行決裁日前に指名通知書を送付しているので、適正な事務処理をされたい。

3.反転ほぐし機修繕工事等において、業務委託完成検査報告書に記載の検収日が完成日前の日付となっているので、適正な事務処理をされたい。

4.飲料自動販売機の行政財産使用許可書について、使用期間の期限が定めていないので、浜松市行政財産の目的外使用に関する使用料条例に基づいた事務処理をされたい。

【行政監査】

事項名:幼稚園の効率的な運営業務

総務課

1.小規模幼稚園の増加により、教諭1人の受け持つ園児数が減少したことにより、平成18年度は前年度に比べ園児1人当たりの経費が約10万円増加しているので、効率的な運営に努められたい。

2.出生率の低下、少子化などの社会的背景を受け園児数が少なく、望ましい集団生活ができない園もあるので、地域との連携を深めるなど幼稚園のあり方について研究されたい。

浜北教育事務所

財務に係る事務の執行として収入・支出事務、業務委託契約事務及び賃貸借契約事務を主眼に関係書類等を調査した。また、市立の中学校、小学校、幼稚園のうち中学校2校、小学校4校、幼稚園1園を抽出し、予算経理及び施設等の管理を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

総務課

1.地殻変動調査機器の設置に係る行政財産使用料について、一部の小学校に関するものを免除しているので、適正な事務処理をされたい。

2.浜北地区中学校音楽教材賃貸借契約に係る見積書について、規格、数量、単価など見積額の根拠が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

3.学校環境衛生検査業務委託契約書について、本文中に受託者名が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

4.行政財産使用許可書について、使用期間の期限が定められていないものが見受けられたので、適正な事務処理をされたい。

5.市内及び近接地内出張命令表兼私用車使用承認簿に担当者等の押印がなく、実費額の算出根拠、旅行目的が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

学校教育課

1学校給食用プラスチック製容器包装廃棄物処分業務委託契約について、予定価格調書の課長名が前年度在籍者の氏名となっている。また、業務委託の施行及び入札執行に係る回議文書の起案日が予算の議決日前となっているので、適正な事務処理をされたい。

2.食品検査業務委託契約書等において、本文中に委託者名又は受託者名が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

生涯学習課

1.浜北文化センター等の指定管理者が徴収した施設使用料を数日分まとめて収入調定しているので、使用料徴収業務委託契約に基づき適正な事務処理をされたい。
北浜小学校

1.防火管理者選任届出書が提出されていないなど、消防署の査察時において指摘された事項に対して、是正措置が講じられていないので、速やかな対応を図られたい。

中瀬幼稚園

1.転倒の恐れがある遊具の一部に固定されていないものが見受けられたので、速やかに措置をして安全管理に努められたい。

浜名中学校・北浜東部中学校・北浜小学校・中瀬小学校・赤佐小学校

1.理科室及び保健室に保管している薬品について、管理簿が整備されていないもの又は残量の記載がないなど内容が不備であるもの、施錠できない棚での保管等適切でない取扱いが見受けられたので、適正な管理をされたい。

天竜教育事務所

財務に係る事務の執行として収入事務及び業務委託契約に係る支出事務を主眼に関係書類等を調査した。また、市立の中学校、小学校、幼稚園のうち中学校2校、小学校2校、幼稚園1園を抽出し、予算経理及び施設等の管理を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

総務課

1.校舎に設置された地殻変動調査機器の行政財産使用料を免除しているので、適正な事務処理をされたい。

2.教育センター消防用設備保守点検業務について、指摘を受けた屋内消火栓ホースの取替え等がされていないので速やかに対応されたい。

学校教育課

1.学校給食費保護者等負担金の収入調定書が年度当初から作成されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.外国青年招致事業英語指導助手賃借契約事務について、随意契約とする根拠法令が示されていないので、適正な事務処理をされたい。

生涯学習課

1.壬生ホール館内設置の自動販売機について、行政財産の使用許可をしているが、この財産使用料を壬生ホール建物使用料として収入調定しているので、適正な事務処理をされたい。

2.壬生ホールの管理に関する年度協定書条文に字句の記載漏れがあるので、適正な事務処理をされたい。

3.天竜自然体験センター・湖畔の家は、宿泊棟と食堂棟から成り立っており、「(株)杉の里」を指定管理者として管理を行わせている。
しかし、食堂棟内にある厨房部分については、指定管理者に対して行政財産の目的外使用として許可し、かつ使用料を徴収している。本来、この部分も含めて一体として管理されるべきものと考えられるので検討されたい。

春野分室

1.学校給食センター調理業務委託について、随意契約とする地方自治法施行令の条項号に誤りがあるので、適正な事務処理をされたい。

2. 春野町中学生海外等派遣事業完了報告書には、派遣状況や派遣成果等を的確に記載するよう交付団体を指導されたい。

佐久間分室

1.スクールバス(タウンエース)運行業務委託契約書等において、契約日が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.佐久間歴史と民話の郷会館舞台床機構及び吊物機構保守点検業務委託契約書表題部に受託者名が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

3.佐久間高齢者等活動・生活支援施設消防用設備等保守点検業務委託について、随意契約とする地方自治法施行令の条項号に誤りがあるので、適正な事務処理をされたい。

水窪分室

1.水窪文化会館浄化槽保守点検業務委託等において、随意契約とする地方自治法施行令の条項号に誤りがあるので、適正な事務処理をされたい。

清竜中学校

1.薬品の保管状況について、理科室においては保管場所であるロッカーが施錠できず、保健室においては管理簿が整備されていないので、適正な管理をされたい。

光が丘中学校

1.消防署の査察時において、自動火災報知設備の感知器が設置されていないことが指摘されているが、是正措置が講じられていないので、速やかな対応を図られたい。

引佐教育事務所

財務に係る事務の執行として収入事務及び業務委託契約に係る支出事務を主眼に関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

学校教育課

1.学校給食室等環境衛生管理業務契約書締結回議書に添付された入札書及び代理人委任状に日付が記載されていないので、適正な事務処理をされたい。

2.小中学校文化・スポーツ振興補助金交付事務について、使用する書類様式が交付要綱に基づいていないので、適正な事務処理をされたい。

3.小学校給食関係職員衛生検査項目として実施した拭き取り検査について、下処理室床、調理室床に大腸菌群の陽性が示されているので、直ちに改善されたい。

生涯学習課

1.運動広場等使用料収入調定書が、金融機関から送付される収入日票に基づき作成されているので、適正な事務処理をされたい。

2.多目的センター・農業就業改善センター冷暖房機保守点検業務委託等において、随意契約とする地方自治法施行令の条項号に誤りがあるので、適正な事務処理をされたい。

3.地域文化の振興を図るため、文化財が多数存在する宝林寺を活用して各種事業を行う実行委員会に対して「重要文化財・宝林寺活用事業補助金」を交付しているが、この事業の補助対象とする経費を明確にするなど、宗教組織の活動に便益を与えることのないように留意されたい。

引佐分室

1.学校給食費保護者等負担金収入調定書が、金融機関から送付される収入日票に基づき作成されているので、適正な事務処理をされたい。

2.ことばの教室指導員賃金、教育講演会手話通訳者謝礼等の支出負担行為日が、開催日となっていないので、適正な事務処理をされたい。

三ケ日分室

1.三ケ日中学校給食室殺鼠殺虫消毒駆除業務委託契約書の条項に、請求を受けた日から30日以内に支払うとする記載がないので、適正な事務処理をされたい。

2.家庭教育講座事業業務委託について、施行及び見積徴収決裁日前に見積書の提出依頼をしているので、適正な事務処理をされたい。

選挙管理委員会事務局

財務に係る事務の執行として収入・支出事務及び業務委託契約事務を主眼に関係書類等を調査した。また、行政監査として簡素かつ合理的な組織、法令等に基づく適正な事務処理、社会経済情勢や行政需要の変化への対応等を着眼点として関係書類等を調査した。これらの事務はおおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり是正・改善を要する事項が見受けられた。

【財務監査】

1.平成18年度明るい選挙推進ポスターコンクールについて、表彰決定者数を上回る賞品を購入していたので、購入数量の決定にあたっては十分な精査をされたい。

2.事務局移転に伴う引越し業務委託について、業務着手届等、契約書に規定された書類が提出されていないので、適正な事務処理をされたい。

3.消防用設備等点検業務及び警備業務委託において、完成検査報告書が作成されていないので、契約規則に基づき適正な事務処理をされたい。

【行政監査

事項名:選挙啓発業務

1.北遠地区等山間地における投票について、期日前投票制度の活用など、投票しやすい環境を確保され、投票率の向上に努められたい。

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浜松市役所監査事務局 

〒430-8652 浜松市中区元城町103-2

電話番号:053-457-2391

ファクス番号:050-3730-5218

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